第1篇：菲律宾国别报告
.对外承包工程国别市场指南（三）----菲律宾
承包工程市场概况
菲律宾共和国拥有8697万人口，是东南亚第二人口大国。菲律宾矿产资源丰富，是东南亚最大产铜国和全球最大产金基地之一。菲律宾是东南亚国家联盟(简称“东盟”)主要成员国，也是亚洲太平洋经济合作组织(APEC)成员国之一。2022年中菲两国领导人确认建立致力于和平与发展的战略性合作关系。
随着菲律宾国内政治经济形势的好转，政府逐渐开始重视国内基础设施的建设，承包工程市场在政府公共建设支出的推动下出现了增长势头。2022年建筑业产值为2351亿比索（按当年汇率约合46亿美元），增长速度达到7.3%。为缩小与邻国差距，2022年政府推出了包括交通建设、供水、电力和通信等领域在内的10大基础设施建设项目名单，预计到2022前总投资将达到1.7万亿比索（约405亿美元）。我国企业在菲律宾承包工程市场业务呈现较好发展态势，并已在交通运输、房屋建筑和电子通讯等领域取得一定业绩。随着该国国内政治经济形势的好转，菲律宾承包工程市场将进一步发展。在中菲经贸关系不断改善与加强的背景下，我国企业将在菲律宾承包工程市场面临更多的发展机遇。
第一节 宏观环境
..概念数据：
面积 298,170平方公里 资源优势：
矿藏主要有铜、金、银、铁、铬、镍等20余种，是东南亚最大产铜国和全球最大产金基地之一。产业特点：
菲律宾第三产业占国内生产总值比重较高，2022年约为54％，是拉动菲经济发展的重要力量。人口 8697万（2022年）GDP 1，176亿美元（2022年）GDP增长速度 5.4%（2022年）汇率 1美元= 42比索（2022年12月）外汇储备 280.19亿美元（2022年7月）
一、政治环境
菲律宾政体为总统共和制，实行立法、行政和司法三权分立。现任总统格罗丽亚•马卡帕加尔•阿罗约，于2022年6月获得连任，任期6年。菲律宾实行多党制，现执政党是基督教穆斯林民主力量党，为..菲律宾最大政党。首都设在马尼拉。
阿罗约总统执政以来，提出一系列改革措施，发展经济，增加就业，国内生产总值保持了5%左右的速度增长。同时政府出台多项措施，惩治腐败，打击恐怖主义，推动国内和平进程，整顿社会治安，旨在构建稳定的社会秩序。目前，菲律宾已在反腐、反恐行动以及与反政府组织的谈判中均取得一定进展，国内政治、安全形势趋于好转。受政府腐败、频繁的兵变、恐怖组织和反政府武装组织威胁等因素的影响，菲律宾政治也存在较大的不确定性。
长期以来，腐败问题是困扰菲律宾政府的痼疾。阿罗约连任后，亲自领导由11人组成的“总统价值观形成委员会”，主抓政府打击贪污腐败的行动，以整顿官僚主义。但这些措施并未取得实质效果。在国际透明组织每年公布的各国腐败排行榜上，菲律宾总是处于最腐败的国家之列。严重的贪污腐败降低了民众对政府的信任度，成为反对党攻讦的利器，同时军方也借机干政，从而导致菲律宾政局的稳定性受到较大影响。
自前总统马科斯下台以来，菲律宾朝野矛盾尖锐，政局动荡不安，军队干政成为传统。同时，体制缺陷为军队腐败提供了权力温床。1986年以来，菲律宾已发生13次未遂兵变。阿罗约执政后，将反对军队腐败作为改革重点，在军队中培植亲信，不断巩固对军队高层的控制，努力改善中下层官兵的待遇。目前阿罗约已在较大程度上控制了军队，但兵变的可能性仍然存在。
阿布沙耶夫恐怖组织和摩洛伊斯兰教解放阵线对菲律宾政府构成极..大威胁。阿布沙耶夫组织是狂妄的极端宗教组织和恐怖组织，不仅要建立独立的伊斯兰教国家，还主张排斥其他一切宗教。更为严重的是，阿布沙耶夫与“基地”组织相勾结，其许多成员在阿富汗和巴基斯坦接受训练。摩洛伊斯兰解放阵线是菲律宾最大的穆斯林反政府组织，主张建立独立的伊斯兰国家，坚持武装斗争。菲律宾政府曾和摩洛伊斯兰教解放阵线谈判多年，取得一定进展，但并未从根本上削弱这两个组织的力量。反恐行动以及与与反政府组织的谈判将成为菲律宾政府要解决的长期问题。二、经济环境
2022年以来，菲律宾经济呈现稳定发展态势，GDP增长率保持在 5%左右。2022年菲律宾国内生产总值60326亿比索（按2022年1美元兑51.29比索计算约合1176亿美元），同比增长5.4%，但仍是东南亚国家中经济比较落后的国家。亚洲开发银行预测2022年菲律宾GDP 增长率将达到5.3%。
近几年来，菲律宾政府努力扩大就业，失业率有所下降。2022年到2022年菲律宾失业率均超过了11％，2022年降到8.8%，2022年为8%。菲律宾严重依赖石油进口，2022年国际油价高企时，通货膨胀率上升到7.6%,高于东盟地区1.8个百分点。2022年菲律宾通货膨胀率有所下降，为6.2％，但仍高于东盟其他国家地区。
菲律宾财政收支长期处于赤字状态，但2022年之后呈逐年下降趋势，未来几年有望实现财政收支平衡。菲律宾政府为了应对金融危机和刺激内需而扩大公共开支，自1998年首次出现财政赤字以来赤字数额..一路攀升。2022年后菲律宾经济形势有所好转，财政赤字逐年下降，2022年菲律宾政府推行财税改革、削减政府开支，财政赤字减少到1,467亿比索（约合35亿美元），2022年进一步减至648亿比索（约合15.4亿美元），占GDP比例为1.1%。
菲律宾资本与金融项目变动幅度较大，使得国际收支余额也呈波动态势。2022年以来，菲律宾经常项目逐渐从逆差转为顺差并呈增长态势，但是由于菲律宾实行浮动汇率制，汇率不稳定，使得菲律宾国际收支余额出现较大波动。由于美元贬值造成国际汇款和来自外国的证券投资收入增长势头十分强劲，菲律宾2022年7月的国际收支顺差创历史新高，达到13.4亿美元，前七月的国际收支顺差总额为45.4亿美元。菲律宾央行预计2022年国际收支顺差将达63.13亿美元。菲律宾债务负担沉重，经济发展长期依赖外国投资与国际借款。尽管2022年菲律宾外债总额占GDP比重已从2022年最高时的81.8%大幅下降至46%，但总体水平仍然偏高。
自2022年国内经济得以恢复以来，菲律宾外汇储备不断增长，到2022年7月外汇储备达到280.19亿美元，比2022年增长将近一倍。菲律宾比索币值一度波动较大，2022年之后逐渐趋于稳定。进入2022年之后，菲律宾比索不断升值，1月份菲律宾比索汇率为48.92比索/美元，而12月份则突破42比索兑1美元大关，升值16.4%。目前，世界三大信用评级机构对菲律宾的评级都低于投资级，前景展望除穆迪将其评定为负面外，标准普尔和惠誉都将其评定为稳定。三、贸易投资环境(与承包工程相关)..(一)管理体制
菲律宾主要贸易投资管理机构为贸易工业部（简称“贸工部”）和菲律宾证券暨外汇委员会。贸工部是负责管理和指导全国工商业发展、对外贸易和利用外资的主要政府部门，其下属机构菲律宾承包商认证协会和菲律宾建筑工业局负责对承包工程行业的具体管理。其中，菲承包商认证协会（简称PCAB）负责审查外国承包商的资格，给其颁发、暂停或撤销承包商执照。外国承包商在菲律宾承包建筑工程，从事建筑业活动，必须持有菲律宾承包商认证协会颁发的特别执照，否则不能开展业务。菲律宾建筑工业局有权对工程承包商进行监督和管理，当承包商不遵守相关的建筑行业法律法规时，可以把其列入“黑名单”，限制其经营政府工程承包业务。此外，根据菲律宾相关法律，外国承包商若要在菲律宾承包建筑工程，从事建筑业活动，还必须到菲律宾证券暨外汇委员会注册登记。
其他相关管理机构还包括建筑行业仲裁委员会、劳动条件局和劳动就业部等。建筑行业仲裁委员会专门管辖建筑行业因争议和纠纷而提起的调解或仲裁。劳动条件局负责审查工程承包商递交的建筑施工安全与卫生制度。劳动就业部负责制定建筑行业职业安全与卫生方面的法规，规范建筑行业的职业安全与卫生。
菲律宾涉及贸易和投资相关的法律法规主要包括是：《交易法》、《海关法》、《综合投资法典》、《外国投资法》、《经济特区法》、《投资租赁法》等。(二)税收政策
..菲律宾现行税制中的主要税种是：公司税、个人所得税、增值税、资本利得税、社会保障税、附加福利税等。1、公司税
菲律宾国内公司所有来源的净所得适用35％的公司所得税税率（自2022年1月1日起，税率将减为30%）。自其开始经营的第四个应纳税年度起，就总所得征收2％的最低公司所得税（MCIT）。对于外国居民公司（在菲律宾境内有住所）的征税，一般适用国内公司相同的税率。对于外国非居民公司（在菲律宾境内无住所），其来源于菲律宾境内的毛收入，通常按照35%的税率征税。但是其再保险的保险费收入免予征税；其外国贷款利息的税率为20％；其从国内公司取得的股息，如果该外国公司的所在国对该项股息免予征税，或者视为已征税按照20％给予抵免，则该项股息在菲律宾适用15％的最终预提税；如果股息的收款人是与菲律宾签订协定的国家的居民，则可以适用较低的协定税率。2、个人所得税
外籍居民及非居民仅就其来源于菲律宾的所得纳税。按照2000年菲律宾税制综合改革，取得的收入来源于国外、根据其雇佣需要，在一个纳税年度中的大部分时间需要留在国外的菲律宾公民也被认定为非居民，仅就其来源于菲律宾的所得负有纳税义务。菲律宾公民或外籍居民从国内公司取得的股息税率为10%。外籍非居民从事贸易或经营所获得的股息的税率为20%。未从事贸易或经营的外籍非居民，其来源于菲律宾所得的税率为25%。
..个人所得税的宽免额为：单身个人，2万比索；户主，2.5万比索；工作的已婚人士，每人3.2万比索；被抚养人，每人8000比索，最多可扣除4人。3、增值税
自2022年2月1日起，菲律宾增值税税率调整为12％。其税基是所售货物或者资产的总售价或者提供服务收到的总收入。对于进口货物，其税基为海关部门在确定关税时所使用的价值，加上关税、消费税（如果有的话），以及其他附加。如果海关部门采取按照容积或者数量确定价值，其增值税的税基为到岸成本。办理增值税税务登记的标准，为年销售额150万菲律宾比索以上。某些交易适用零税率或者免征增值税。4、附加福利税
对于雇主向其管理和监督层的雇员提供的附加福利，就其附加福利的货币价值，征收32％的最终附加福利税。所谓附加福利，包括：住房、家政服务人员、交通工具、国外旅费、休假费等等。该税按季由雇主支付，是最终税收，可以作为附加福利费用扣除。适用附加福利税的附加福利，不再计入雇员的应纳税所得额。(三)外汇管理
菲律宾中央银行是国家货币管理部门,负责制定和实施国家外汇管理政策。菲律宾政府就有关经常项目、资本项目、海外金融单位、外国银行代表处及外汇存款体制等制定了综合外汇管理制度。1992年,菲律宾进行外汇管理制度改革，主要改革内容为:解除外汇管制,实行浮..动汇率；在银行体系之外,可以自由买卖外汇；外汇收入和所得可以出售给授权代理行,也允许在银行体系之外进行交易,还允许在菲律宾国境内外自由存储外币,并且可以自由用于任何目的。1、经常项目 1）非贸易外汇管理
在经常项目中,该行对本国货币和黄金的非贸易外汇收入、支付和过户、授权代理银行的外汇业务、非居民购汇、菲律宾货币进出口和黄金买卖都作了规定。外汇可在银行系统之外自由买卖,无需中央银行的批准,黄金和含金金属可自由买卖,另有规定的情况除外。2）贸易外汇管理
所有进出口商品的支付方式均无需中央银行批准,商业银行可以下列方式出售外汇用于支付进口:信用证,付款交单,承兑交单,贸易帐户,直接汇款。在所有出口商品中,出口商均需向商业银行申领“出口报关单”。对出口可采取如下方式支付:许可的方式,其它许可方式,可兑换的外币。2、资本项目
菲律宾中央银行对外国贷款执行较严格的控制和管理,但对外国投资则采取宽松的管理办法。符合下列条件的外资可批准在菲律宾中央银行注册：(1)符合菲律宾现行法律；(2)资产以下列形式转移到菲律宾：现金、授权银行证明外汇已汇入并兑换成菲律宾币存入接受投资方的帐户、其它形式的资产（包括：机器和设备、原材料、供应品、零配件，以及投资企业运营所需的材料）。这些实物需经中央银行评..估。
(四)优惠政策 1、开放政策
自实施经济结构调整以来，政府制定了一系列政策吸引外资。其一，对石油提炼、供水和能源等国家高度垄断的行业或部门实行私有化。其二，除特别限制或禁止外资的领域外，在一定合作协议项下，允许外资100%控股。其三，结束电信垄断，取消对外国银行设立分行的禁令，结束对石油产品价格的管制，取消对外商投资零售业的限制。其四，进一步开放航空服务业，外商土地租赁期限从50年延长至75年。其五，在国内基础设施建设领域，通过公开招标、直接谈判或协议的方式，允许利用BOT方式，外商可拥有100%的所有权。2、税收优惠政策
对投资企业的资本设备及其零件的进口减免赋税，对鼓励投资领域的企业给予4至6年的免税期。第二，对使用国内的资本货物、零配件和原材料的企业可享受税赋信贷；第三，企业注册后的5年内，符合规定的新增工人工资和基础设施开发费用可在企业所得税中扣减。3、特殊企业优惠政策
菲律宾1987年的投资法汇编中规定，给予投资项目属于优先投资计划(LPP)的企业、以及在投资局(BOI)注册登记，且总部设在菲律宾的区域性、地区性跨国公司及设立了区域性货仓的跨国公司以税收优惠。LPP所列和在BOI注册登记的企业可享受下列税收优惠：(1)所得税免税期；(2)附加劳务费扣除；(3)进口资本设备免征关税和工商税；..(4)国内资本设备的税收抵免；(5)免征增值税；(6)简化入关手续；(7)托管产品不限制使用；(8)聘请外籍员工；(9)牲畜饲养和遗传物质的培育免税；(10)对原材料的工商税、关税给予税收抵免；(11)允许进入保税的制造业、贸易业仓储系统；(12)免征进口零配件的工商税、关税；(13)免除码头使用费、所有出口工商税、进口关税和收费。区域性总部享受下列税收优惠：(1)免征所得税；(2)免征承包商税；(3)进口训练器材免征工商税、关税；(4)进口摩托车免征工商税、关税。跨国公司的区域性或地区性总部中的外籍员工给予下列税收优惠：(1)只征收15%预提税；(2)进口货物免征工商税和关税；(3)免征旅游税。(五)贸易投资壁垒 1、市场准入
政府对外公布了禁止外资进入或限定外资比例的行业清单。外资最多占25%的领域：包括私营性质的对外劳务输出公司、菲律宾地方政府出资的公共设施和维修合同；外资最多占40%的领域：主要有自然资源勘探、开发和利用，私人土地所有权，水电公用事业的管理和运行，水稻、玉米的种植和加工，深海渔业捕捞，各类资产、信用及财产评估公司等。政府对卫星通讯行业不提供市场准入和国民待遇，并规定，菲律宾基础通讯企业中的外国股份不能超过40％。
菲律宾有关法律规定基础设施（水、电、通讯、运输）工程的承包商必须具有公用事业特许证，且菲律宾方控股应在60％以上。其他工程（如BOT项目）的承包商可不受上述条件约束，但外国承包商必须..具备其本国出具的相关资质证明。此外，外国公司不得承揽由本地资金投资的建筑工程项目。2、劳务政策和劳工签证
菲律宾法律未对在菲律宾雇用当地员工做出特别的规定，所以在菲律宾雇佣劳动者适用于《菲律宾劳动法典》的一般规定。
外籍人在菲律宾工作需获得劳动部颁发的外侨就业许可和移民局的合法签证，同样享有《劳工法》中规定的权利。
第二节
中－菲经贸合作的总体分析与评估
中国同菲律宾于1975年6月9日建交。建交32年来，中菲关系总体发展顺利，政治互信不断增强，经贸合作不断深化，其他领域的交往与合作也全面展开。目前，菲律宾是我国在东盟的主要贸易伙伴、海外承包工程的新兴市场和利用外资的重要来源地之一。一、合作的重要性
中菲建交以来，两国高层互访不断，在“搁置南海问题争议，求同存异，积极改善两国关系”的共识下，双方政治、经贸关系不断加强。2022年胡锦涛主席对菲律宾进行国事访问期间，两国领导人确认建立致力于和平与发展的战略性合作关系。
中菲合作有利于双方增强各自在国际政治领域中的地位和地区安全。菲律宾是发展中国家，在东盟国家中有着重要影响力，中菲加强战略合作关系有利于提升中国与东盟的合作关系。为保持经济持续健康发展，中国需要和平的周边环境。菲律宾作为我国隔海相望的邻国，地..理位置非常重要，两国关系稳定发展有利于地区安全。
中菲经济互补性较强。菲律宾作为东南亚第二大人口大国，市场潜力较大。同时菲律宾矿产资源丰富，是东南亚最大产铜国和全球最大产金基地之一。与菲律宾开展经贸合作，将有利于扩大我国出口和获得相应的资源。二、合作现状及前景(一)双边协议
中菲两国自1975年建交以来，签署了多个协议，涉及政治、经济、文化、科技、军事等多个领域。两国签署的与贸易投资有关的双边协议主要包括：1975年《联合贸易协定》、1999年《中华人民共和国和菲律宾共和国双边投资保护协议》和《中华人民共和国政府和菲律宾共和国政府防止双重征税及逃税的协议》。2000年，双方签署了《中华人民共和国政府和菲律宾共和国政府关于二十一世纪双边合作框架的联合声明》，确定在睦邻合作、互信互利的基础上建立长期稳定的关系。2022年1月16日，中国和菲律宾签署《中华人民共和国政府和菲律宾共和国政府关于扩大和深化双边经济贸易合作的框架协定》，同时签署了20项经济协议，协议涉及5至7年内至少50亿美元的贷款和投资，旨在加强两国的双边经贸合作关系。(二)合作现状与前景
目前，中菲双边合作领域广阔，贸易发展迅速，相互投资不断增加，并在基础设施、农业、能源、防务方面进行了富有成效的合作。1、合作现状
..贸易
菲律宾是东盟中的重要国家，其贸易结构与中国存在较强互补性，双边贸易额近年来不断增长。据中方统计，自2022年以来，中菲双边贸易已连续五年增幅超过30％。2022年，中菲双边贸易继续保持快速增长势头，两国贸易额达234.1亿美元，较上年增长33.3％，增速仅次于老挝，居东盟各国第二位。其中中国出口57.4亿美元，增长22.4％；进口176.7亿美元，增长37.3％。中国逆差119.3亿美元，增长45.9％。2022年菲律宾在中国各贸易伙伴中列第19位，是中国在东盟地区的第四大贸易伙伴。中国已经成为菲律宾出口的第五大贸易伙伴和进口的第四大贸易伙伴。
投资
截至2022年底，菲律宾累计在华投资项目2510个，合同外资金额53.6亿美元，实际使用外资21.9亿美元。菲律宾在华投资主要集中在机械化工、服装等领域和东部沿海地区；中国在菲律宾设立企业23家，累计实际投资2,222万美元，涉及农业、贸易、冶金、纺织、机电加工等领域。
对外承包工程与劳务合作
我国公司自1981年起在菲律宾开展承包工程和劳务合作业务。截至2022年底，我国在菲律宾共签署承包工程合同额26.6亿美元，完成营业额12.4亿美元。由于菲律宾本身就是重要的劳务输出国，我国在菲律宾劳务合作规模较小，截至2022年底，我国在菲律宾共签署劳务合同5245万美元，完成营业额2897万美元。2、合作展望
2022年1月16日，中国和菲律宾政府签署了《中华人民共..和国政府和菲律宾共和国政府关于扩大和深化双边经济贸易合作的框架协定》，为两国未来经贸合作明确了方向，中菲双边经贸合作面临更大的发展机遇。根据目前两国双边贸易的增长速度，有望在2022年前实现300亿美元的贸易额目标。
第三节
菲律宾承包工程市场分析
菲律宾承包工程市场主要依靠政府推动，而由于多年来财政赤字、外债规模居高不下，政府资金有限，与其他亚洲国家相比，菲律宾在基础设施建设方面投资最少，平均只占GDP的3.3%，基础设施落后已成为制约菲律宾社会经济发展的重要因素。
目前，菲律宾政府已经认识到了基础设施建设的重要性，政府计划加大在此领域的投入力度，争取达到亚洲新兴工业化国家水平。一、市场概况
受金融危机影响，菲律宾承包工程市场在1998年后的发展基本停滞。2022年后，随着菲律宾经济的恢复，政府逐渐开始重视国内基础设施的建设，承包工程市场在政府公共建设支出的推动下出现了增长势头。2022年建筑业产值为2351亿比索（按当年汇率约合46亿美元），占当年GDP的3.9%，增长速度达到7.3%。
与其他亚洲国家相比，菲律宾在基础设施建设方面的投资最少，平均只占GDP的3.3%。为缩小与邻国差距，2022至2022年间，菲律宾政府计划每年基础设施投入将保持GDP的4%以上。2022年3月政府推出了包括交通建设、供水、电力和通信等领域在内的10大基础设施..建设项目清单，预计到2022前这些领域的总投资将达到1.7万亿比索（约405亿美元）。交通设施将是其中最大的投资项目，预计将达到7,430亿比索（约合177亿美元）。在关键交通项目的建设上，菲律宾政府将出资3720亿比索（约合88亿美元）修建4大交通大动脉。对其他项目，菲律宾政府将提供56%的建设资金，剩下44%依靠吸引外资和私人投资。
由于财政状况改善，政府还将加大高科技农业、体育、教育、政府办公设施等方面的投入。此外，服务业的迅速发展，写字楼、酒店、宾馆等需求也将随之增加。
随着菲律宾经济的不断发展，特别是政府对基础设施建设的重视和投资环境的改善，未来菲律宾承包工程市场将保持良好的发展势头，外资承包公司将面临较多的发展机会。二、细分领域市场机会
菲律宾承包工程市场分为基础设施、工业建筑和民用建筑等三大类，细分市场可分为公路、铁路、桥梁、水运、空运、能源电力、水利、电信、非民用房屋建筑、住宅等10个。以下是从各市场的发展现状、政府发展目标及发展规划的角度对各个细分领域市场机会的分析。其中政府发展目标和规划源于《2022年-2022年菲律宾发展中期规划》。根据这一规划，菲律宾决定加快基础设施建设，尤其是铁路和沿海公路建设，以吸引游客和外资、促进边远地区经济发展和消除贫困。(一)公路 1、发展现状
..菲律宾陆上交通以公路为主，在已建成的20.2万公里的道路中，国家级公路只占15%，省级公路占13%，市镇级公路占11%，其余60%都是乡村土路。国家干道只有70%是沥青混凝土路面。全国有高速公路200公里，多数双向四车道，车速慢，质量差；其他道路路面窄，质量差，亟需改造。
用日本低息贷款修建的“泛菲公路”是菲律宾最长的公路，北起吕宋岛的拉奥市，南抵棉兰老岛的三宝颜市，全长1.3万公里。其他公路线大都集中在吕宋岛，以马尼拉和黎牙实比为中心，基本形成一个环状公路网。近年来在吕宋地区，正在进行几项公路修护工程，其中包括在马尼拉修建高速公路、对吕宋北部的高速公路段进行现代化改造。2、政府规划 1）发展目标
菲律宾公路基础设施方面的发展目标是建立一个良好的公路网络，同时完善现有的公路体系，以加强国内各地区的经济贸易联系，促进地区平衡发展；推进完成大马尼拉疏堵工程，加强旅游景点的公路建设；加强现有道路的规范利用。2）发展规划
近年来，菲律宾得益于国内经济发展和财政改革，公共债务正在稳步下降，外国援助贷款不断增加，这使得政府有财力加强公路设施建设。根据菲律宾中期发展规划，菲律宾公路建设支出每年至少增加3%，但每年的实际支出增长率均超过6%。路桥维护费用也有所增加，政府计划将路桥维护预算从2022年的60.75亿比索（约合1.45亿美元）..增加至2022年的135亿比索（约合3.21亿美元）。表 10 菲律宾中期发展规划中的公路规划
单位：亿比索
项目 总成本 前期 预算
2022 2022 2022 2022 2022 2022 后期
公路 3,662 744 309 328 370 382 401 436 692 A.外国援助项目 2,315 610 173 224 243 232 178 207 448
a.在建项目 1,219 598 169 188 166 87 11Alabang航线支线以疏通交通瓶颈，缓解马尼拉地区的交通压力。
加强旅游景点服务的航线建设。包括修建Panglao机场和达沃机场、拉瓦格机场、巴拉盖地区的伊洛伊洛（Iloilo）机场和巴克洛德（Bacolod）机场、巴拉望地区的科隆机场。(六)能源电力 1、发展现状
菲律宾能源业主要包括石油、煤炭和电力工业，此外地热、水力资源也有所开发。由于菲律宾勘探开发能力有限，对国外能源依赖程度较高，全国石油消费60%以上依靠进口。
20世纪70年代石油危机后，菲律宾采取了各种措施发展国内能源，积极开发水利、地热等各种资源。但这些努力仍不能满足国内生产和生活的需要，2022年菲律宾每天消耗原油36.7万桶，而本国原油日产量只有2.35万桶左右，其余依靠进口。2、政府规划 1）发展目标
鉴于国内能源需求快速增长，菲律宾将采取措施确保能源安全。通过..加大油气资源开发、发展可再生能源、稳步推进国际能源战略联盟、扩大天然气使用范围和节约能源，力争在2022年实现国家能源需求60%自给的目标。电力部门的改革目标是降低电价，包括解决国家电力公司亏损问题，鼓励私人部门参与电力生产。2）发展规划
国家将推进能源自给计划。首先将加大石油和天然气的勘探开发力度，重整菲律宾国家石油公司。其次要发展可再生能源，包括地热能源、风能、太阳能、水电和生物能源。此外，还要加大天然气开发力度，与周边国家加强能源战略合作，比如与泰国合作，在苏比克地区建设能源储备设施；与俄罗斯加强在石油进口方面的合作；与中国、澳大利亚、印尼加强在煤炭进口方面的合作。
根据菲律宾能源部制定的中期能源发展规划，2022-2022年投资总额为14,164.3亿比索（约合337.2亿美元）。其中，电力部门2022-2022年仅电厂建设和输电项目就有4,560亿比索（约合108.6亿美元），占该期基础设施投资的22.6％。
表 11 菲律宾能源部门投资计划
单位：十亿比索 部门 总额 能源部门 295.28..其中：
地热 水电
其他可再生能源 油气
煤炭
56.53
24.2
89.16
29.39 下游部门 378 其中：
油气 天然气
330 电力部门 637.14 其中：
主要电网 小岛电网
633.85
3.29 社会部门 106.01 其中：
电网村村通项目 能源节约项目
39.01
67 总计 1,416.43..资料来源：菲律宾能源部
(七)水利 1、发展现状
菲律宾河流遍布全岛，虽然多半源短流急，不利航行，但水能资源丰富。而且，菲律宾属于热带海洋性气候，高温多雨，湿度大，台风多，洪水灾害严重，因此菲律宾政府高度重视水利建设。除水力发电站的建设外，菲律宾还兴建了一系列防洪工程、供水工程和灌溉工程。2、政府规划
根据菲律宾中期基础设施发展规划，2022年将投资58.6亿比索（约合1.4亿美元）建设防洪设施，2022年达到75.7亿比索（约合1.8亿美元），2022年90.7亿比索（约合2.2亿美元），2022年基本与2022年持平。
2022年4月17日菲律宾国家经济发展署批准了479.3亿比索（约合11.4亿美元）的莱水库方案。建该水库的目的是向大马尼拉地区长期供水，解决大马尼拉地区目前存在的11.22亿升供水差额。
表 12 菲律宾中期规划中的防洪设施规划
单位：亿比索
项
目 总
成本 前期 预
算 2022 2022 2022 2022 2022 2022 后期
..防洪设施 775 190 67 74 59 76 91 90 129 A．外国援助 669 171 55 62 47 64 79 78 114
a.在建项目 346 171 54 59 28 16 13 1 5
b.新建项目 322 0 1 3 19 48 65 77 109 B.本国出资项目 106 19 12 12 12 12 12 12 15 其他项目 266 188 11 11 11 11 11 11 15 资料来源：菲律宾公共工程与公路部
(八)电信 1、发展现状
自1989年电信部门放松管制以来，菲律宾国内电信运营商发展迅速。目前菲律宾的通信基础设施发展良好，共有6个可用平台：固定电话、固定线路、移动电话、有线电视、无线电视与广播以及卫星通信系统。国内共有9家国际运营商、5家移动电话运营商、5家全国电话运营商与70家长途与本地电话运营商参与运作，电信业竞争异常激烈。2、政府规划
菲律宾政府计划加大对电信行业的投资，帮助相关运营商完成3G网络的建设；降低电信运营商进入门槛，促进行业竞争以降低服务费用；加大信息与通讯技术领域人力资源投入；加大对高速网络基础设施的投入，建设基于卫星的数字网络。(九)住宅 1、发展现状
..尽管菲律宾国民收入近年有所增加，但是由于通货膨胀和建筑成本的提高，菲律宾房价增长迅速，住房需求并不旺盛。此外，在菲律宾，土地权、房产权、销售权都需要注册登记，注册登记程序非常复杂，再加上较高的交易成本（各种税费约占房屋实际价格的35%左右），菲律宾的住房需求有限。2022年菲律宾住房建筑新开工数量为63838个，同比下降7.72%，建筑面积为781万平方米，同比下降1.96%。2、政府规划 1）发展目标
菲律宾政府希望通过发展住宅市场，满足居民不断增长的住房需求，缓解民族和宗教冲突。2）发展规划
据菲律宾住房部预测，2022年－2022年菲律宾对住房的需求达375万套。在未来的五年内，菲律宾将完成114.5万套住房的建造，总价值为2170亿比索（约合52亿美元）。其中社会住房占68%，低成本住房32%。
国家将鼓励私营部门参与社会化住房的融资和建设，同时将强化住房管理部门的职能，计划将住房和城市发展委员会升级为住房和城市发展部，促进住房规划、建设和管理，为住房贷款提供便利，并在所有城市设立住房委员会。(十)非住宅房屋建筑 1、发展现状
2022年，菲律宾非住宅房屋建筑市场在商业建筑市场的带动下出现..了快速增长势头，但工业建筑市场不太景气。2022至2022年，菲律宾非住宅建筑登记数量年均增长率不足5%，商业建筑登记数量年均增长3.44%，而2022年这两个数据则分别达到22.87%和 43.72%；但菲律宾工业建筑市场增长缓慢，2022年工业建筑登记数量不但没有增长，反而下降14.07%。
非住宅房屋建筑增加主要是商业建筑和公共建筑增加带动。由于财政状况改善，菲律宾政府加大了高科技农业、体育、教育、政府办公设施等方面的投入；此外，服务业发展迅速，对写字楼、酒店、宾馆等的需求增加，这些因素导致了商业建筑和公共建筑建设的增加。但是由于菲律宾制造业发展缓慢，致使在经济较快增长的情况下工业建筑新开工数量不增反降。2、政府规划
由于基础设施落后，恐怖袭击时有发生，菲律宾旅游业的发展受到限制，落后于其他东盟国家。当前，菲律宾政府计划加强旅游业基础设施建设，在旅游胜地修建道路与宾馆，并且采取措施促进落后地区经济发展以安抚民意，从而减少恐怖袭击。
菲律宾政府还计划在北吕宋、中吕宋、南吕宋和棉兰老岛扩建当地医院以满足在马尼拉疏堵工程中搬迁而来的居民的医疗卫生服务需求，并且在南吕宋建设妇女医疗中心和扩建肾脏与移植研究院。三、竞争分析
菲律宾国内承包企业以中小企业为主。我国承包企业的主要竞争对手是来自日本、韩国的承包商。我国企业在菲律宾承包工程市场业务呈..现较好发展态势，并已在交通运输、房屋建筑和电子通讯等领域取得一定业绩。(一)竞争态势
据菲律宾政府统计，截止到2022年3月1日止，菲律宾建筑商评审委员会共颁发3355个建筑商资格许可证，其中95%为原有建筑商，5%为新注册的建筑企业。从规模上来看，获得AAA或AA资信的大企业占总数的6.1%，资信为A或B的中等企业占总数的37.5%，小企业占总数的54%。按主要分类来看，综合工程公司占总数的59%，综合建筑公司占总数的31.5%，工程分包商占总数的4.3%，其余为特殊建筑商，占总数的5.2%。
在菲律宾有26家主要外国建筑企业，都属于AAA级大型企业，其中有18家独资企业，8家合资企业。按国籍来分，15家日本公司、5家韩国公司、4家中国公司、1家澳大利亚公司以及1家比利时公司。当地主要建筑企业有日本清水公司、菲律宾国家建筑公司、D.M.Consunji,Inc.、EEI Corporation、Screeders Builders Corporation和Fortune Star Construction & Development。(二)中资企业在菲律宾的市场地位及发展前景
我国公司自1981年起在菲律宾开展承包工程和劳务合作业务。目前，我国企业在菲律宾承包工程市场业务呈现较好发展态势。2022年，我国企业在菲律宾新签承包工程合同额3.5亿美元，完成营业额1.9亿美元。1、市场表现
..2022年中国对菲律宾承包工程新签合同39份，新签合同额3.5亿美元，完成营业额1.9亿美元；累计合同额26.6亿美元，累计完成营业额12.4亿美元。
从行业来看，我国企业在菲律宾的承包工程主要分布在交通运输建设、电子通讯、供排水、房屋建筑和电子工业等领域，其中交通运输建设、电子通讯和房屋建筑居主导地位。在2022年完成合同额中，交通运输建设、电子通讯和房屋建筑分别占有46.5%、18.3%、14.5%，合计共占全部完成额的79.3%。而从新签合同额来看，交通运输建设、电子通讯和房屋建筑分别占有44.4%、23%、10.3%，占全部新签合同额的77.8%，其中电子通讯所占份额有所上升，增加4.7%，交通运输建设和电子通讯所占份额有所下降。
表 13 2022年中资承包企业在菲律宾市场的行业分布
单位：万美元
行业 新签合同额 完成合同额 交通运输建设 15449 8795 电子通讯 8010 3454 供排水 3704 408 房屋建筑 3567 2736 电力工业 2848 906 石油化工 173 173 制造及加工业 70 101..环保产业建设 0 468 其他 935 1857 资料来源：中国对外承包工程统计年报（2022年）
目前，我国在菲律宾开展承包工程业务企业主要有中国建筑工程总公司、中国路桥（集团）总公司等近30家公司，所承揽的工程项目基本上为亚行贷款或发达国家援助项目，涉及的领域主要是道路、桥梁、电力等基础设施建设。
在交通运输方面，中菲目前的合作主要是北吕宋铁路项目。2022年4月，胡锦涛主席对菲律宾进行国事访问期间，中国机械工业集团公司和菲律宾北吕宋铁路公司签订了北吕宋铁路工程合同。该工程总造价5.03亿美元，其中由中方向菲律宾方提供4.21亿美元工程贷款，是目前中国在菲律宾最大的一个贷款援建项目。该项目将分4期进行，第一期从卡卢坎市到克拉克国际机场，第二期是到苏比克湾的支线，第三期将连接卡卢坎市和MAKATI 市的FORT BONIFACIO, 第四期将延伸到圣菲律宾尔南多市。该项目竣工后，列车速度可达每小时一百二十公里，将成为马尼拉与吕宋岛北部之间有效的桥梁纽带，为北部提供便利铁路交通服务，对缓解公路交通、促进当地社会进步、提高当地人民生活水平具有积极的意义。2022年10月20日，北吕宋铁路（北铁）项目一期一段工程在马尼拉大区的卡卢坎市正式开工。在电信设备市场方面，华为、中兴等中国厂商已经打入菲律宾市场。2022年，菲律宾电信运营商SunCellular将该公司投资额高达2亿美元的扩容项目交给华为，项目主要是增设700座移动通信基站。通..过此次扩容，作为菲律宾第三大电信运营商的SunCellular可容纳用户的数量大幅提升，由之前的200万户增长到600万户。此外，菲律宾新锐运营商MTI也于2022年底选择中兴通讯作为其战略合作伙伴。中兴通讯承担了MTI在菲律宾首都马尼拉地区的 CDMA20001X+EV-DO网络的建设并全面服务于MTI。针对菲律宾市场的需求和MTI市场发展需求，中兴通讯在2022年底为MTI进行了全面的网络建设规划并为MTI订制了CDMA20001X+EV-DO的独具特色的个性化解决方案。2、中资企业的竞争优势
中资企业的竞争优势主要体现在以下两个方面：
第一，中资企业在基础设施建设方面拥有丰富项目经验。目前中资企业专业领域齐全，在许多领域尤其是交通运输、水利电力、电信等方面具有专业优势，能够参与国际竞争。而目前菲律宾国内的交通运输、电信等基础设施领域的建设正好可以体现中资企业的竞争优势。第二，政府的大力支持。中国政府积极鼓励国内承包工程企业走出去，到国外开发市场，并相应地给予政策及金融上的支持。目前中菲经济合作的最大工程项目-菲律宾北吕宋铁路项目就是由中国政府提供优惠贷款予以支持的。3、中资企业的发展前景
目前我国承包工程企业在当地工程承包市场份额有限，但发展前景较好。
首先，菲律宾国内经济正处于东南亚金融危机之后的复苏阶段，基础设施建设领域需求较大，是我国在东盟地区的海外承包工程的新兴市..场。虽然目前菲律宾依然面临着诸如兵变等政治变数，但是阿罗约总统已基本控制军队，政权被颠覆的可能性不大。随着国内政治局势的好转和趋于稳定，菲律宾政府能够专心致力于经济的发展。其次，从两国经贸合作关系来看，自2022年以来，中菲双边贸易已连续五年增幅超过30％。2022年1月，温家宝总理成功对菲律宾进行了正式访问，访菲律宾期间，两国政府签署了《关于扩大和深化双边经济贸易合作的框架协定》，为两国未来经贸合作明确了方向，中菲双边经贸合作面临更大的发展机遇，这必将带动我国承包工程企业在当地市场的发展。
最后，我国企业在当地承包工程市场已经取得一定成绩，在劳动力成本、工程技术、设备配套等方面具有一定的竞争优势。我国公司自1981年起就开始在菲律宾开展承包工程和劳务合作业务，尽管菲律宾有着欧美殖民背景，但是由于目前我国企业在房建、交通运输、能源电力领域的技术已经居世界前列且劳动力成本较之欧美低，因此在菲律宾承包工程市场具有一定的竞争优势。
综上所述，随着国内政治经济形势的好转，菲律宾承包工程市场将进一步发展。在中菲经贸关系不断改善与加强的背景下，我国企业将在菲律宾承包工程市场获得更多的发展机遇。四、在菲律宾承包工程需要注意的问题
外国企业进入菲律宾承包工程市场，需要办理诸多手续，而且相关法律法规也较多，我国企业在进入当地承包工程市场前需要认真研究。(一)准入条件
..首先，根据菲律宾法律，外国承包商要在菲律宾承包建筑工程，从事建筑业活动，必须到菲律宾证券交易委员会注册登记。然后向菲律宾建筑商资格评审委员会提交以下文件：外国建筑商特殊许可申请表、综合信息表、菲律宾证券委员会出具的公司注册证明、公司章程、公司对受托管理人员或常驻外国代表的董事会决议、受托管理人员或常驻代表的有关工作证明、工作签证、授权菲律宾当地代理该公司处理有关法律程序的董事会决议、该国政府出具的并由所在地的菲律宾使馆证明公司资质证明原件及复印件、菲律宾招标企业出具的工程项目是由外国融资的证明、投标邀请函、母公司出具的背对背保证书、自述书、近6月 财务审计报告、资产负债表、银行账户、用于运输、建设的机动车注册证及发票、国内收入局出具的证明、工程技术人员有关证明、历史纪录（有关完工的大型建筑合同、工程项目发包人证明以及菲律宾使馆证明）等。
其次，根据菲律宾承包商执照法，建筑公司必须向菲律宾建筑商资格评审委员会申请承包商执照。执照分普通和特别两种，普通执照只颁发给那些至少60%资金由菲律宾国民投入并按照菲律宾法律设立经营的公司；特别执照只颁发给承包特定工程的合资企业、财团和外国承包商。
最后，外国承包商必须遵守1594号总统令关于政府工程招投标的规定和建筑行业职业安全与卫生规定。(二)政策稳定性与腐败
政策不稳定是菲律宾政府运作的一大特点。按常理，作为WTO成员国..的菲律宾应遵守WTO规则，按照规定的期限逐步削减关税，但菲律宾2022年底却宣布2022年和2022年提高关税税率，特别是食品和农产品的关税税率；而菲律宾的投资政策也是缺乏稳定性，2022年菲律宾总统阿罗约在没有征询国家石油公司或能源部的意见情况下，就签署了556号政令，禁止菲律宾国家石油公司和其他政府机构把巴拉望岛附近的卡马戈——马拉姆帕亚油田交给马来西亚Mitra能源公司。阿罗约的政令于8月11日颁发，但却追溯至6月17日开始执行。政令朝令夕改，已经挫伤了一些外国投资者信心，自Mitra事件以来，已经有一个主要的外国生产商退出了一份政府合同。
此外，菲律宾贪污腐败现象比较严重。菲律宾政治局势比较复杂，政府在工程招投标方面存在着严重的腐败现象。承包企业要想拿到项目，上至总统府、部长，下至项目官员、项目所在地各政府官员等方方面面都要照顾到，而且菲律宾政府内阁更迭非常频繁，有时令人无所适从。虽然菲律宾政策法规的制定相对来讲比较完善，但政策受环境干扰较大，稳定性相对较差，且在执行过程中又表现出较大的随意性。特别是在一些项目谈判时，官员或政客为收取贿赂可以大开方便之门，而当合作出现问题时，会搬出各种法律法规来制裁，如果完全按照法律和市场规则来操作，项目执行中会遇到重重困难。(三)其他应关注的问题 1、付款方式
菲律宾商人很少使用信用证付款，除非在商品没有关税的情况下。由于菲律宾关税很高，特别是蔬菜、肉类加工品的关税税率很高，再加..上菲律宾的外汇管理制度较松，可以自由汇入汇出外汇，菲律宾商人一般采用预付订金或预付部分货款等付款方式进行交易以逃避关税。为此，菲律宾商人在进口时，往往要求合作者同意使用D/P付款方式，或者货款的三分之一使用信用证，其余使用电汇方式付款。2、劳动力状况
根据世界银行数据，菲律宾人平均接受教育时间为11.5年，菲律宾初等教育完成率为90%，其中男性87%，女性94%；2022年菲律宾成年人识字率93%，青少年识字率为：男性94%、女性96%。在菲律宾3542万劳动力中，从事服务业的占43%，从事农业和工业的分别占32%和14.3%。
菲律宾对劳动力实施比较严格的管理。据世界银行有关人员分析，菲律宾就业法规比东亚、太平洋地区和高收入的经合组织国家都要严，雇用工人的法规比解雇工人的法规要严，从而造就一支比周边国家更规范的劳动力队伍。我国企业在当地开展业务时要严格遵守相关劳工政策。五、建议
随着菲律宾经济的恢复，政府逐渐开始重视国内基础设施的建设，承包工程市场在政府公共建设支出的推动下出现了增长势头。2022年市场规模约为2351亿比索（按当年汇率约合46亿美元），增长速度达到7.3%。
在菲律宾国内政治局势得到相应改善的情况下，菲律宾政府有望腾出精力来致力于本国的基础设施和民用建筑建设以促进国内经济发展..和改善居民生活水平。根据对政府发展规划和重大项目的分析，菲律宾承包工程市场中值得关注的重点领域为: 公路
建设高速公路网络、桥梁 铁路 基础设施与现代化改造
空运
现有机场的改造与扩建、新机场的建设 水运 港口建设
能源电力
电站建设、输变电线路建设及电网升级等。水利
防洪工程、灌溉工程等。电信
3G网络建设、宽带建设
非住宅房屋建筑
写字楼、旅游胜地宾馆等商业建筑以及医院建设等。
住宅
城市住宅
中国对外承包工程企业进入菲律宾市场较日、美、韩等国较晚，在菲律宾承包工程市场中的份额较小。近年来中菲经贸合作关系不断增强，我国企业在当地承包工程市场也取得了一定成绩。随着阿罗约总统任职期间国内政治经济形势的好转，政府已经意识到了国内基础设施的薄弱状况并加大了该领域的投资力度，我承包企业将面临更多的发展机会。.
第2篇：加蓬国别分析报告
加蓬国别分析报告加蓬共和国农业调研报告加蓬位于非洲中部西海岸，横跨赤道线。东、南与刚果相连，北与喀麦隆接壤，西北与赤道几内亚毗邻，西濒大西洋，海岸线长
800km。国土面积
267667km2。沿海为冲积平原，内地为高原、山地。主要山地有：北部的克黎斯达山地，南部的古姆那—布阿里和夏伊吕山地，东南部的比罗固山地。山地都在海拔1000m以上。伊本吉山是最高山峰，海拔1575m。境内最大河流为奥果韦河，发源于刚果境内的巴泰凯高原，全长1200km，自东向西，流经全境，于让蒂尔港注入大西洋；恩古尼埃、伊温多、奥富埃、奥卡诺和阿班加为其
5大支流，流域面积达22万km2。其他河流有：科莫河、朗波—恩科米河和尼昂加河，均由东向西流入大西洋。
2、气候条件加蓬北部因赤道横贯，属热带雨林气候，炎热、潮湿，全年温差不大，平均温度为摄氏
26度左右。全年分为4季：2月中旬到5月中旬为大雨季，5月中旬到9月中旬为大旱季，9月中旬到12月中旬为小雨季，12月中旬到次年
2月中旬为小旱季。年降雨量为1500～3000mm。南部属热带草原气候，分干湿两季，干湿两季的更替，在时间上恰好与北半球热带草原气候相反。表1、温度1
主要气象站资料见下表
: 统计数据来源：国家气象局表2：降雨 2 表3：相对湿度
单位：% 统计数据来源：国家气象局加蓬可耕地面积
325000ha,占国土总面积的%。其中有灌
3%，其余为旱地。热带牧草地18%。溉条件的耕地占可耕地面积的4665000ha，占国土面积的3、XX年牛存栏35000头，羊存栏285000只。森林面积2040万ha，占全国土地面积的76%，被誉为非洲的“绿金之国”。主要树种有奥库梅和奥齐戈，其中奥库梅的蓄积量为1亿m3，产量居世界第一位。原木储量4亿m3,居非洲第三。已探明可开采石油储量
2亿t。锰矿蕴藏量
2亿t，占全球已探明储量的四分之一，产量仅次于南非和澳大利亚，居世界第三。金属铀储量为万
t，仅次于尼日尔，居非洲第二位。铁矿储量8～10亿t，品位62%～65％。铌矿储量4000万t，占世界总储量的5%，仅次于巴西，居世界第二位。
其它矿藏有磷酸盐、黄金、重金石、镍、铬、锌等。沿海专属经济区宽度为200海里，渔业资源丰富。加蓬XX年全国人口
150余万，官方语言为法语。加蓬是个多民族的国家，主要民族有班图种族和俾格米种族。班图种族的有40多个部族，主要有芳族，占全国人口的巴普努族，占全国人口的31%；
22%。民族语言有芳语、m耶内语和巴太凯语。居民有50%信奉天主教，20%信奉基督教新教，10%信奉伊斯兰教，其余信奉原始宗教。首都利伯维尔是一个海港城市，拥有人口
58万，是加蓬的政治中心，让蒂尔港是加蓬最大的港口城市，是加蓬石油加工及出口的基地。全国划分为9个省，下辖44个州，8个县，12个市。州以下为村庄，共
52。各省名称为：河口、沃勒
-恩特姆、温多奥果韦-伊、中奥果韦、滨海奥果韦、奥果韦-洛洛、恩古涅、上奥果韦、尼扬加。加蓬因盛产石油，独立后以石油、锰、铀和木材为主的采掘业发展较快。1985年人均国内生产总值达到被列为法语非洲唯一“中等收入”国家。上世纪
3177美元，80年代后期、90年代末至本世纪初，受国际油价下跌和金融危机的影响，经济出现恶化，1998年至XX年经济出现负增长。近年来，加蓬政府整顿财政，实施经济多元化战略，大力发展林、渔、旅游业，积极争取外援和减免外债，收到一定的成效，加之国际油价上涨，宏观经济形势有所好转，但经济结构单一的状况未得到明显改善。XX年石油产值占国内生产总值的出口，石油出口占出口总额的63%，产量的95%用于
85%，石油收入占国家财政总
%。铌年产量收入的67%。加蓬工矿业从业人数占就业人口的20万t，XX年预计将超过
40万t。加蓬的工业在加蓬的国民经济中不占重要位臵。主要有石油冶炼、木材加工和食品加工等。现有一个炼油厂，年生产能力产原木万立方
80万t。1995年生
%，XX年木材
m，木材产值占国内生产总值的产量为190万m3。现有一个胶合板厂年生产能力万m3，为世界第二大胶合板厂。现有两个水泥厂，年产水泥40万t左右。此外，还有制烟业、造酒业、罐装饮料厂、面粉和咖啡加工厂等。加蓬农业基础条件薄弱，年产值仅占国内生产总值的%。农业发展缓慢，可耕面积仅占
8%。主国土总面积的%。XX年农业产值占国内生产总值的要的农作物及经济作物有木薯、芭蕉、玉米、山药、芋头、可可、咖啡、橡胶、棕榈油、蔬菜等。并且农业呈逐年下滑趋势，到
XX、XX年农业年产值仅占国内生产总值的%、%。畜牧业不发达，大牲畜存栏数不到4万头。粮、肉、菜、蛋、1%。水果均不能自给，大部分依靠进口。仅占国内生产总值的XX年，肉类进口的比例达到
97%。渔业资源丰富，XX年渔业产量万t。经济情况统计见下各表：2 0 1 6地理试卷第I卷加蓬工程承包行业员工薪酬福利水平评估报告一、加蓬政局的历史沿革二、加蓬GDP历史发展指标汇总三、加蓬产业结构相关指标
届高三年级十月联考四、加蓬人均GDP相关指标五、加蓬物价水平的相关指标一、加蓬政局未来的稳定性点评二、XX-2022年加蓬GDP预测方案三、XX-2022年加蓬产业结构相关指标预测方案四、XX-2022年加蓬人均GDP预测方案五、XX-2022年加蓬物价水平展望一、加蓬人口总量指标及未来变动预测二、加蓬人口结构指标及未来变动预测一、加蓬当地的宗教信仰二、加蓬风土人情及禁忌一、加蓬劳动力供应总量的相关指标二、加蓬劳动力供应结构的相关指标一、加蓬整体教育水平的相关指标二、加蓬劳动力市场的教育水平点评一、加蓬主要疾病种类及劳动力的健康水平二、加蓬劳动力的医疗保障水平一、加蓬劳动力市场相关的法律法规及重点内容二、加蓬员工招聘的相关法律法规三、加蓬劳动力薪酬及福利的主要政策及内容一、加蓬对外资企业雇佣当地员工比例的相关政策二、加蓬对境外劳动力输入的相关政策三、加蓬对境外务工人员签证发放的相关政策一、加蓬汇率及历史波动的相关指标二、与劳动力成本相关的金融外汇政策及主要内容三、与劳动力成本相关的税收政策及主要内容一、加蓬工会的概况二、加蓬工会的主要影响力点评一、加蓬劳动力市场平均薪酬水平相关指标二、加蓬劳动力市场平均福利水平相关指标一、加蓬工程承包行业的劳动强度二、加蓬工程承包行业的工作环境一、加蓬工程承包行业的平均薪酬福利水平相关指标二、加蓬工程承包行业劳动力的平均培训成本区间的评估三、加蓬工程承包行业普通岗位的平均薪酬福利水平相关指标四、加蓬工程承包行业管理岗位的平均薪酬福利水平相关指标五、加蓬工程承包行业技工岗位的平均薪酬福利水平相关指标一、展望二、XX-2022年加蓬工程承包行业的平均薪酬福利水平XX-2022年加蓬工程承包行业普通岗位的平均薪酬福利水平展望三、XX-2022年加蓬工程承包行业管理岗位的平均薪酬福利水平展望四、XX-2022年加蓬工程承包行业技工岗位的平均薪酬福利水平展望一、当地项目适合哪种组织结构及其依据二、当地项目高管配备是否适合当地化的建议一、对中方外派人员数量及对应岗位的建议二、对中方外派人员薪酬、福利及津贴等设置的建议三、对中方外派人员培训、沟通等方面的建议四、对中方外派人员的签证、工作期限等方面的建议五、其他一、对当地劳动力雇佣的注意事项及建议二、对当地员工薪酬、福利级别设置的建议三、对当地员工的培训、沟通等的建议四、对当地项目工作环境建设的建议五、其他一、对加蓬当地工会认知的建议二、对与当地工会的沟通机制、方式等的建议三、与当地工会及员工出现危机情况时的应急机制建议四、其他
第3篇：重点国别跟踪报告
重点国别跟踪报告
第11期
国别风险研究中心
赵旸 二〇一八年六月二十九日
中美贸易摩擦进展及展望
一、中美贸易摩擦的最新进展 （一）美国政府的措施
5月29日，美国政府发表声明，将加强对获取美国工业重大技术的中国相关实体采取出口管制，并采取具体投资限制，拟于2022年6月30日前正式公布相关措施，之后不久将正式实施。声明还称，根据《1974年贸易法》第301条，美国将对从中国进口的价值500亿美元的商品征收25%的关税，其中包括与“中国制造2025”计划相关的商品。
6月15日，美国总统特朗普发表声明，决定对中国价值500亿美元的对美出口产品征收25%的关税，其中包括价值340亿美元的818个产品类别（清单一）1，而500亿中剩下 1 选取了航空航天、通信技术、机器人、工业机械、新材料和汽车等行业的818种商品。
价值160亿美元的征税对象目前待定（清单二）。其中，对340亿美元商品加征25%的关税将自2022年7月6日起开始实施。同时，征税范围包括其所认为的“中国制造2025”中包含的、对中国未来经济增长有利却将损害美国和许多其他国家经济增长的含有工业重要技术的新兴高科技产品。此外，特朗普表示如果中国“回击”（例如向美国商品、服务或者农产品征收新的关税，提高非关税壁垒或者对美国出口商、在华美企采取惩罚性行动），美国将进一步征收关税。
6月18日，美国政府宣称将对2000亿美元中国商品加征10%关税；同时表示如果中国继续“反击”，美国将对额外2000亿美元中国商品追加额外关税。
（二）我国政府的应对
6月15日，我国商务部发表声明，表示美方置双方已经形成的共识于不顾，反复无常，挑起贸易战。中方并不想打贸易战，但面对美方损人不利已的短视行为，中方不得不予以强有力回击，将立即出台同等规模、同等力度的征税措施，双方此前磋商达成的所有经贸成果将同时失效。
6月16日，国务院关税税则委员会发布《关于对原产于美国500亿美元进口商品加征关税的公告》（以下简称《公告》），中国将对美农产品、汽车、水产品等545项商品，自今年7月6日起实施加征关税；对美化工品、医疗设备、能 包含284种商品，涉及美国自中国进口价值约160亿美元，美国贸易代表处将在进一步评估后决定最终的商品目录。
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源产品等114项商品加征关税，实施时间另行公告。《公告》明确，我国将对上述原产于美国的进口商品，在现行征税方式、适用关税税率基础上加征25%的关税，现行保税、减免税政策不变，此次加征的关税不予减免。
6月19日，我国商务部发表声明，表示美方在推出500亿美元征税清单之后，又变本加厉，威胁将制定2000亿美元征税清单。这种极限施压和讹诈的做法，背离双方多次磋商共识，也令国际社会十分失望。如果美方失去理性、出台清单，中方将不得不采取数量型和质量型相结合的综合措施，做出强有力反制。美方发起贸易战，违背市场规律，不符合当今世界发展潮流，伤害中美两国人民和企业利益，伤害全世界人民利益。中方的应对既是为了维护和捍卫国家和人民利益，也是维护和捍卫自由贸易体制，维护和捍卫人类共同利益。无论外界环境如何变化，中方都将按照既定节奏，坚持以人民为中心，坚定推进改革开放，坚定推进经济高质量发展，加快建设现代经济体系。此外，美国和我国近期都继续对对方商品进行反倾销调查。
二、两国关税清单涉及行业及金额有所变化
与之前的征税版本相比，美国6月15日关税清单主要针对中国高新技术行业,同时增加了对塑料、矿物燃料、铁路运输设备等产品的征税力度,降低了对电机电器设备、机器机械器材、有机化合物的征税力度。
与之前的征税版本相比，我国6月16日关税清单主要针对美国农业,增加了对含油子仁及果实、矿物燃料、矿物油、光学激光医疗等精密仪器、鱼类等的征税力度,同时保留了对汽车等行业的征税力度；降低了对铝及其制品，饮料、酒及醋的征税力度，且没有涉及航空业。
图1 美国此次加税清单较之前版本的变化
资料来源：美国贸易代表处，中金公司。
图2 我国此次加税清单较之前版本的变化
资料来源：商务部、国研网、中金公司。
三、中美贸易摩擦前景展望
目前，国际货币基金组织(IMF)已将中美贸易摩擦描述为全球增长面临的最大风险之一，两国贸易摩擦已经产生较
强的风险外溢效应。从宏观角度来看，中美贸易摩擦将长期存在，并对我国经济运行产生一定影响。
（一）中美贸易摩擦将长期存在中美贸易摩擦是现阶段中美摩擦的主要方面。可以判断的是，从长期来看，随着世界政治经济格局的深度演变，以及中美经济力量对比的变化，中美贸易摩擦程度不会减小，贸易、金融、科技、网络争端将更加明显，我国总体对外贸易和投资形势不容乐观。
（二）技术和投资摩擦影响更大
美国政府看重的并不一定是按照美国计算方法得出的贸易逆差，而是拉动我国经济可持续发展的技术进步和对外投资利益。虽然美国的做法实质上难以真正起到作用，但未来一段时间内，我国高新技术行业和新兴产业的发展不得不面临更多困难，中美两国在投资和技术方面的博弈有可能成为中美经济领域角力的主要方面。
（三）人民币汇率风险有可能增加
总体来看，美元的世界霸主地位依然牢固，中美贸易战对人民币汇率的影响更大。2022年下半年以来人民币兑美元的强势表现难以持续，汇率的不确定性持续增加，跨境资本流动管理力度有可能加强。另一方面，人民币的波动仍将维持在相对合理的区间内，在内外部的综合作用下，大幅贬值或升值的可能性都不大。
（四）我国对外开放格局有可能发生更大变化 首先，不论是短期还是中长期，我国将深化经济金融发展改革，更好地应对中美贸易摩擦的对我国经济运行和可持续发展的冲击。其次，“一带一路”倡议将发挥更大的作用，新兴市场国家和发展中国家对我国对外贸易和投资的重要性进一步加大，国际市场开拓的导向和措施可能需要进一步的调整。再次，国家经济安全和金融安全的重要性进一步凸显，我国企业投资发达国家面临的政策风险、投资新兴市场国家面临的营商环境风险加大，这些都需要国家和企业高度重视。
第4篇：塞尔维亚和国国别报告
人文介绍
塞尔维亚共和国(The Republic of Serbia)位于欧洲东南部，巴尔干半岛中部的内陆国，面积8.8万平方公里。与黑山、波斯尼亚和黑塞哥维那、克罗地亚、匈牙利、罗马尼亚、保加利亚、马其顿及阿尔巴尼亚接壤。自20世纪初起，塞尔维亚便成为了南斯拉夫联邦的一部分。人口数量：10,150,256 人口密度114.84/平方公里
其中塞尔维亚族占６２.６％，阿尔巴尼亚族占１６.５％，另有黑山族、匈牙利族等少数民族。官方语言为塞尔维亚语，英语较为普及。主要宗教是东正教。
国土面积：8.8361万平方公里 首都贝尔格莱德 冬季最低气温可至－２５℃，夏季最高气温４０℃，年降水量６８８毫米且年际变化大。面积２００平方公里。人口约１９０万（２００８年）。资源：矿藏有煤、铁、锌、铜等，森林覆盖率25．5%，水力资源丰富。
议会是国家最高权力机构，实行一院制。议员按比例制通过直选产生，任期4年
货币为塞维维亚第纳尔 汇率为79.979 兑 1美元
政治形势
塞尔维亚共和国政局稳定中有波澜。２００６年６月３日，黑山共和国宣布独立。５日，塞尔维亚共和国宣布继承塞黑的国际法主体地位。塞、黑实现和平分手。塞尔维亚共和国还包括伏伊伏丁那自治省和科索沃自治省。科索沃曾是前南联盟塞尔维亚的一个自治省，１９９９年６月起由联合国托管。
2022年2月17日，科索沃单方宣布从塞尔维亚独立。但仍然未得到大多数联合国成员的承认。目前，我国国内广泛认可科索沃自治省是塞尔维亚领土不可分割的一部分，并尊重塞尔维亚共和国主权和领土完整。
塞尔维亚政府将融入欧洲－大西洋一体化进程作为外交的首要战略目标，重视同美欧大国和俄罗斯的关系。坚持睦邻修边，积极参与区域合作。注重开展经济外交。
与中国关系：中国和塞尔维亚人民有着深厚的传统友谊。近年来，两国高层交往密切。２００９年８月，塔迪奇总统对中国进行国事访问，两国确立了战略伙伴关系。
与俄罗斯关系：２０１１年４月，俄罗斯外长拉夫罗夫访问塞尔维亚，俄罗斯将继续与塞尔维亚加强政治和经贸关系，并将于６月底正式签署两国战略伙伴关系协议
经济形势
因受战乱、制裁影响，塞尔维亚经济曾长期低迷不振。近年来，塞尔维亚政府积极实行经济改革、推进私有化、改善内部投资环境，经济呈现稳中有升态势。此外由于塞尔维亚正准备加入欧盟，这使得塞尔维亚的经济将更加迅速的增长。目前主要经济问题是高失业率和巨额贸易赤字，作为唯一的与欧盟和俄罗斯同时签署自由贸易协定的欧洲国家，塞尔维亚希望在今后几年里能得到更多的经济刺激和较高的经济增长率。近年来，塞尔维亚已经出现了越来越多外国直接投资的发展趋势，包括许多蓝筹公司(美国钢铁公司，菲利普莫里斯公司，微软，菲亚特公司，卢克石油公司，可口可乐公司，俄罗斯天然气工业股份公司，拉法基，西门子，嘉士伯...在国家方面，其中在2000-2022期间大多数现金投资来自奥地利的公司($22亿)，其次是来自希腊($16亿)，挪威($16亿)，德国($14亿)。在未来将会有更多的投资出现在塞尔维亚
当前的塞尔维亚经济主要有五大基本特征：
（1）对外贸外资的依存度很大。国内经济发展严重依赖出口和外资，内贸市场和企业生产原料及设备严重依赖进口。2022年，出口额占GDP比重26%，进口额占GDP比重54%。利用外资的GDP占比7%。2022年1-9月，出口额GDP占比37.5%，进口额GDP占比69%。1-9月利用外资的GDP占比7.27%。
（2）经济处于私有化转型期，中小企业占多数。截至2022年，中小企业私有化基本完成，大型企业私有化刚刚起步。经过近几年私有化转型和企业重组，塞尔维亚企业总数的99.8%为中小型企业。企业对经济危机的承受力脆弱，产业和技术落后，产品竞争力很弱。2022年下半年以来，受国际金融危机和世界经济危机影响，塞实体经济严重衰退，产业总体下滑20%以上。产业现代化程度和技术水平较低，大部分处于80年代和90年代水平。在出口产品中，仅有农产品具备一定竞争力，近三年连续实现顺差；其它产品出口竞争力较弱，常年逆差。
（3）公共和私人部门对外大量举债，债务负担重。政府财政长期吃紧，依靠借债应对金融危机，企业在银行的超限贷款不断增大，偿债率低。塞外债从2022年的112亿美元增至2022年的280亿美元。2022年下半年国际金融危机以来，塞计划对外大量举债。截至2022年10月底，塞外债总额218亿欧元，占GDP比重约69%。其中，政府担保债务68亿欧元，占GDP比重约22%。
（4）基础设施陈旧落后。90%的公路、铁路、桥梁、隧道、电力及地方通信等基础设施陈旧，有的设施老化程度达30-40年。这种状况既不能适应本国经济发展的需要，也不能为吸引外资创造良好条件，更无法经受国际金融危机和世界经济衰退的严重打击。因此，塞政府下决心大力投资基础设施建设，努力改善基础设施落后状况，但是，塞政府面临的最大问题是严重缺乏建设资金。塞政府希望利用外国政府贷款或外商投资解决"燃眉之急"。
（5）塞尔维亚的国家综合竞争力较弱。从综合国力竞争力看，塞尔维亚的全球竞争力较弱，与中东欧其他经济转型国家比较也相对落后。据达沃斯世界经济论坛《2022-2022年全球竞争力报告》，在全球134个国家综合竞争力排名中，塞尔维亚位居第85位。
GDP: 801亿美元 2022 世界排名78 787.2亿美元 2022
GDP REAL GROWTH RATE: 1.8% 2022 世界排名152-3.1% 2022 5.5% 2022
GDP 人均：10.900美元 2022 世界排名101 10.700美元 2022 11.000美元 2022 GDP组成：农业12.3% 工业22.5% 服务业65.2% 2022
劳动力：325万人 世界排名99 农业23.9% 工业20.5% 服务业55.6%
失业率：17.2% 2022 世界排名157 16.6% 2022 15-24岁占42.47% 8.8%低于贫困线
Investment 19.2% of GDP 世界排名101
通货膨胀率： 6.3% 2022 世界排名171 8.4% 2022
出口：98.09亿美元 2022 世界排名88 意大利11.5% 波黑11.2% 黑山8.4% 进口：161.4亿美元 2022 世界排名77 其中中国7.2%
外债：333.2亿美元 2022 世界排名62
基础设施
机场：总共29 有跑道11 无跑道18 世界排名117 铁路：3379公里 世界排名52 公路：41912公里 世界排名87 有铺设26007公里 未铺设15906公里 水路：587公里 世界排名81
通讯：电话线3.106 百万 世界排名49 移动电话9.912 百万 世界排名64
电力：正进行重组及私有化 吸引外国公司以BOT方式投资
投资贸易环境 互联网 4.107 百万 世界排名 57（1）塞尔维亚的外贸环境
【全球贸易协定】塞尔维亚目前尚不是世界贸易组织（WTO）成员。塞尔维亚政府正在商谈加入WTO。
【区域贸易协定】截至2022年，塞尔维亚对外签署的区域自由贸易协定有：《中欧自由贸易协议》、《塞尔维亚和欧盟关于稳定与联系协议》（包括"过渡性贸易协议"）、《塞尔维亚和俄罗斯自由贸易协议》、《塞尔维亚和白俄罗斯自由贸易协议》、《塞尔维亚和土耳其自由贸易协议》。塞尔维亚享有欧盟给予的优惠贸易安排（ATM）。通过执行区域自由贸易协议，原产于塞尔维亚的商品可以免关税、免配额自由进入中东欧、欧盟及俄罗斯等国家市场。
【对外贸易】塞尔维亚对外贸易总量不大，2000-2022年，贸易额累计1620亿美元，年均贸易额162亿美元。其中，进口长期大于出口，进口额累计1111亿美元，年均111亿美元。塞尔维亚外贸的突出特点是贸易逆差常年居高不下。
塞尔维亚的主要贸易伙伴是德国、俄罗斯、意大利、波黑和中国等。在进出口结构中，加工贸易原料占比重较大。2022年出口结构：用于加工贸易的原料占59.5%，消费品占30.9%，设备占9.6%。2022年进口商品结构：用于加工贸易的原料占58.7%，消费品占26.5%，设备占14.8%。
（2）塞尔维亚的投资环境
从经济环境看，2022年以来塞尔维亚经济在变化中呈持续增长态势（2022年因受世界经济危机影响除外）。经济增长推动了外国资本对塞尔维亚的投资，也为外国投资创造了有利条件，并在东南欧具备某些相对优势。这些优势主要体现为：
1）2022-2022年塞尔维亚经济年均增长率达5.4%；
2）塞尔维亚人均GDP从2022年的1530美元增至2022年的5795美元；
3）与东南欧其他国家相比，塞尔维亚人力资源素质较高，人工成本较低，月平均仅360欧元；
4）塞尔维亚与中东欧、欧盟及俄罗斯等国家签署了自由贸易协议，外商投资在塞生产的产品可借助区域自由贸易优势将产品免配额、零关税进入区域市场；
5）据欧洲复兴开发银行2022年报告评估，塞尔维亚经济转型改革进程取得积极成果；
6）塞尔维亚政府的经济主导方针是大力吸引外资、创造就业、改革和修订投资法规。重新打造自由贸易区和建立经济开发区，重点建立三个全国性工业园区：一个是位于北部城市因吉亚的通信和信息技术产业工业园，第二个是位于中部城市科拉古耶瓦茨的汽车产业工业园，第三个是位于南部城市尼什市的电子电器产业工业园。
塞尔维亚关于外商投资产业的主要导向是：汽车产业、农业和环保产业、交通和能源等基础设施建设、通信和IT产业、电子和家电产业。
7）塞尔维亚政府欢迎外国投资塞尔维亚的基础设施建设，重点领域包括：公路、桥梁、隧道、铁路及能源。塞政府保障为外资提供有利、优惠的投资便利条件。
在塞尔维亚设立公司有几种形式？
在塞尔维亚投资设立企业的形式包括四种类型：（1）股份公司；（2）有限责任公司；（3）合股公司；（4）合伙公司。
在塞尔维亚注册企业，无论申请注册何种形式的企业，均需到"塞尔维亚共和国工商注册局"办理注册手续。注册费70欧元，注册资金500欧元。
塞尔维亚的主要税收有哪些？
（1）工资税：12%；
（2）其他个人所得税：20%；
（3）高工资年收入税：10%-15%（对非塞尔维亚居民，其年工资收入超过塞居民年均工资收入5倍的征收10%年收入税，其年工资收入超过塞居民年均工资收入8倍以上的征收15%年收入税。）；
（4）增值税：18%（食品、书刊、公益事业用品8%）；
（5）企业所得税：10%；
（6）企业预提所得税：20%；
（7）社会保险福利捐税：总计35.8%，其中，员工和业主各自分别负担17.9%（养老和伤残保险11%，医疗保险6.15%，失业保险0.75%；
（8）财产税：0.4%-3%（财产额达600万第纳尔，税率为0.4%；财产额600万-1500万第纳尔，税率为0.8%，外加24,000第纳尔税费；财产额1500万-3000万第纳尔，税率为1.5%，外加96,000第纳尔税费；财产额超过3000万第纳尔，税率为3%，外加321,000第纳尔税费）。
税收体系总况
塞尔维亚议会于2022年11月26日通过了政府提议的《税收征收管理法》与一揽子减轻赋税的有关法律的补充修正案。目的是创造良好的投资环境，扩大就业机会、增加家庭可支配收入，提高居民生活水平。
除新通过的《税收征收管理法》外，补充修正案涉及《企业所得税法》、《居民所得税法》、《流通税法》、《消费税法》等6项法律。通过调整，塞企业所得税与个人所得税与周边国家相比、甚至在整个东南欧地区都是最低的。
塞尔维亚对外资企业实行国民待遇，国家对企业征收增值税，税率比其它中东欧国家低（详见下表）：
国别 企业增值税税率
塞尔维亚 10％
匈牙利 18％
保加利亚 23.5％
波兰 28％
捷克 31％
税收优惠
除了10%的公司营业税外，下列税收优惠由塞尔维亚税收部门提供：
（1）应税优惠
---特许经营基础上所赚取的利润免征税五年
---投资6亿第纳尔（相当于700万欧元）的公司，并且雇工至少100人的，按投资比例享受直到10年的免税期
---在不发达地区投资600万第纳尔（相当于7万欧元）的公司，并且雇工至少5人的，按投资比例享受直到5年的免税期
（2）抵减应税收入
---对新雇工人，抵税额为毛工资的100%，这种抵税额不能进一步结转
---固定资产投资的抵税额为20%（小企业40%），最高可到公司利润税负的50%。未用过的抵税额可进一步结转10年
---按相关法律分类并按下列行业注册经营的纳税人，可享受当年固定资产投资的80%的抵税额。纳税人的应税利润没有限制。这种抵税额可继续结转，最长为10年。
与投资有关的税收优惠
塞尔维亚为吸引外商投资，近年来陆续出台了一系列对外商在塞尔维亚投资的优惠政策和法规。
一、外资企业可自由进口设备和材料
在符合环保规定的条件下，作为外国投资人股本金的设备、基本生产资料及项目建设材料可以自由进口。
二、对外资企业进口减免关税
1、对作为外国投资者股本金的设备，除旅游客车和娱乐博采机器外，可免除进口关税和其他进口税。
此项规定同样适用于合资公司，其免税额以外资金额为限，期限为外资注册之日起两年。
2、对为履行与外国人或外国生产商签订的长期生产合作合同而进口的再生产材料、半成品、零部件可免征关税，但必须符合以下条件：
该商品必须是国内不能生产或产量不能满足需求，以及国内同类产品达不到质量要求的再生产材料、半成品和零部件。
第三，对为履行与外国人或外国生产商签订的长期生产合作合同而进口的零部件和成品可缴纳正常关税的一半，但必须符合以下条件：
-该商品必须是由于生产专业化需要，且根据上述长期合作生产合同，在同类产品生产中以易货方式进口的零部件和成品。
法人或业主购买生产所需生产设备及该设备的零配件。
专供出口的产品。
四、对外资企业减免企业所得税
塞尔维亚共和国对外资企业优惠政策
在以下情况下外资企业可享受免税待遇：
在承租投资项目中，承租公司，即拥有注册公司从事承租业务承租人，在合同规定承租投资结束之日起5年内，可免除承租投资利益所得税。
如果在投资结束之前租赁公司就已经获得了利润，也将免除企业收入所得税。
在以下情况下，外资企业可享受税收优惠：
-在不发达地区建立经济实体的纳税人可以少交企业所得税两年，减免数额将视纳税人收益占企业总利润的比例而定。
-对固定资产投资的纳税人可减免企业所得税，其数额为当年投资额的10％，减免税额最多不能超过当年应缴税额的50％。小企业减免所得税的数额为当年投资额的30％－70％。
-长期雇佣了新工人的纳税人可减免所得税，其减免数额为新雇佣工人总收入的100％。
从雇佣新工人之日起，此项税务优惠期为两年，此期间内不能减少雇佣工人数。雇佣新工人前一年内不得减少已雇工人的数量。
外国人在塞尔维亚工作许可是如何规定的？
外国人在塞尔维亚工作需要向塞尔维亚内务部外国人管理局申办工作许可，工作许可的有效期为1年。每年需申办一次。
关于土地所有权的规定
2022年5 月塞尔维亚批准了规划建设法，此法规定，建设土地是专门用于建设或为建设提供服务的土地。建设土地分两种类型：公共建设用地和其他建设用地。
所有的建设土地属国家所有，而土地上的建设可以是自然人或法人的财产。建设土地全部归国家所
有可使国家能控制城镇地区的建设和城市化的计划。因此，国家所有的建设土地的使用者不能在规定的期限内在用地上进行建设，其使用权将中止。
塞尔维亚对建筑工程市场准入的有关规定 一、招标方式
根据塞尔维亚《公共采购法》（包括供货、服务和工程建设项目）规定，项目招标采取三种方式：
1、公开竞争性招标； 2、限定性有限邀请招标； 3、谈判议标。
国内外法人、自然人在依据塞法律和规定取得投标资格并符合投标规定的必备条件后均有权参加项 目投标。对塞政府和外国政府贷款出资的承包工程项目，塞项目招标委员会一般采取有限邀请招标方式。
投标商首先要注册成为当地公司，然后才有资格根据塞《公共采购法》参与投标。对国际金融机构的贷款项目，如欧洲复兴开发银行、世界银行及其所属机构贷款的项目，塞根据国际金融机构《公共项目采购与招标规则》手册的细则规定，进行公开的国际竞争性招标。此类招标不要求投标商在当地注册公司，可以直接参加投标，但要经过严格的资格预审程序。对投资和规模较大的项目，如高速公路建设，塞一般采取谈判议标方式，以BOT（建设、经营、转让）租赁方式授予承建合同。无论采取哪种形式招标，投标商中标后，所承包项目的工程施工和劳务须由当地公司承担（对外国公司来讲，除主要管理干部、专家和专业工程师外，包括一般技术人员和工人在内的大部分施工人员须用当地人）。
中国对塞开展投资合作现状
中塞相互投资很少。目前主要为中国在塞尔维亚开展两类投资活动：一类投资是旅塞华商在塞尔维亚开办贸易公司，经营中国商品批发和零售业务。形成规模的商品销售中心有三个：一个是贝尔格莱德新区的"70号中国商城"，有520家商户，该商城建于上世纪90年代中期。第二个是位于塞尔维亚南部城市尼什的中国商城，经营中国服装、鞋帽及日用百货等，2022年开业。第三个是位于贝尔格莱德新区的"中国贸易中心"，投资5000万欧元，占地12万平米，主营中国商品批发，2022年3月开业。另一类是中国企业2022年以来对塞基础设施领域开展的投资考察活动。此类投资目前处于项目考察和业务洽谈进程中，尚未实现投资。项目考察和商谈的中心主要围绕着投资条件和项目实施方式。
2022年以来，塞政府经济部等有关部门注重积极开展同中国的经济合作，多次介绍及共同商讨有关基础设施建设重点投资大项目。投资领域包括：公路、桥梁、隧道、铁路、电站以及汽车生产等。
2022.4 中国路桥签订泽蒙——博尔查跨多瑙河大桥，1.7亿欧元，桥头堡
塞欢迎投资电力及能源项目，油气田、风力发再生能源、天然气集散地、多瑙河上5座大桥
目前中国是塞第4大贸易合作伙伴，未来将成为第一，美国、北约、俄罗斯
2022.12.9 中国cmec与塞签定第二大燃煤发电站，3.45亿美金
2022年开始中国企业大规模进入东欧市场
对塞投资应注意的问题
投资承包工程项目：应注意适合当地的法律，要在当地注册公司或与当地企业合作开展业务。因为塞尔维亚对外国企业直接到塞承包工程有准入限制。
塞尔维亚对企业参加承包工程项目投标的基本条件和规定是：企业须在塞尔维亚国家工商机构申办成立公司注册登记、经营业务注册登记。申办成立的公司须在塞有合法经营地点。
塞尔维亚对投标商参加承包工程项目投标的资质要求：
（1）塞尔维亚工商机构的注册登记证明；（2）企业在塞尔维亚纳税证明；（3）在塞尔维亚营业许可证明；（4）财务年度审计证明；
（5）近3年在塞尔维亚经营业绩（新成立公司受到限制）；
（6）提供企业质量保证说明，设计和工程质量标准和规范要符合塞尔维亚有关规定；（7）企业主要工程技术人员和专家，负责质检人员的执业资格证明等。
此外，塞尔维亚工程商会根据法律，还制定了认定承包工程施工单位资格和确定施工单位名录的规则条例，承包工程施工单位须申办进入"施工企业登记名录"并获取证明等。
在塞开展生产性投资：应注意要选择可充分利用当地资源进行的生产项目，或选择附加值较高的高新技术型项目。原因：一是塞尔维亚工业生产严重依赖进口原料，可利用的当地资源相对较少。二是投资所生产的产品如使用来自中国的原料，对周边国家和欧盟出口，要受区域自由贸易协议对产品原产地的限制；如使用不受设限的进口原料，则产品的成本相对较高。
第5篇：国别贸易投资环境报告——越南
2022国别贸易投资环境报告——越南
www.xiexiebang.com 2022-04-28 11:21:46
双边贸易与投资概况
据中国海关统计，2022年中国与越南双边贸易总额为67.4亿美元，同比增长45.3%；其中，中国对越南出口42.6亿美元，同比增长33.9%；自越南进口24.8亿美元，同比增长70.4%；中方顺差17.8亿美元。中国对越南出口的主要产品为成品油、各类机械设备、钢铁、化肥、纺织品、服装及附件、各类车辆等；自越南进口的主要产品为原油、煤炭、水果、天然橡胶和矿石等。
据中国商务部统计，2022年中国在越新签工程承包、劳务合作和设计咨询合同额4.6亿美元，完成营业额3亿美元。其中，新签承包工程合同额4.4亿美元，完成营业额2.8亿美元；新签劳务合作合同额851万美元，完成营业额1830万美元；新签设计咨询合同额1302万美元，完成营业额751万美元。
2022年，经中国商务部批准或备案，中国在越南设立非金融类中资企业19家，中方协议投资额1990万美元。截至2022年底，中国在越南累计投资设立非金融类中资企业109家，中方协议投资总额1.1亿美元。
贸易投资管理体制概述
一、贸易投资法律体系
1 越南与贸易投资有关的法律主要有：《会计法》、《统计法》、《食品安全与卫生法令》、《保护国内改进新植物品种法令》、《反倾销法令》、《反补贴法令》、《外国投资法》及《外国在越南投资法实施细则》等。
二、贸易管理制度
1、关税制度
2022年7月，越南财政部公布新的海关税则，共分为10721个税目。越南现在实行四种税率：一是最惠国关税税率，适用于来自80个与越南订有双边贸易协议国家的进口产品；二是东盟共同有效特惠关税税率，适用于来自东盟国家的进口产品；三是普通关税税率，比最惠国关税税率高出50%，适用于未与越建立正常贸易关系的国家；四是中国-东盟自由贸易区框架下早期收获税率，适用于海关税则第一至八章的原产地为中国的主要产品。
2、进出口管理制度
按照2022年4月发布的关于“2022~2022年进出口产品管理”决定，越南对进出口产品实施分类管理，包括禁止进出口产品、贸易部按照许可证管理的进出口产品和由专业机构管理的进出口产品。
越南禁止进口的产品主要包括：武器弹药，毒品，有毒化学品，反动文化品，爆竹，烟草制品，二手消费品，右舵交通工具，二手物资、车辆，含有石棉的产品、材料，用于保护国家秘密的各类专用密码及各种密码软件。
越南禁止出口的产品主要包括：武器、弹药、爆炸物和军事装备器材，毒品，有毒化学品，古玩，伐自国内天然林的圆木、锯材，来源为国内天然林的木材、木炭，野生动物和珍稀动物，用于保护国家秘密的专用密码及密码软件。自2022年5月19日起，越南对于原产于中国的产品按照合同价格计税。
三、投资管理制度
2 2022年3月，越南颁布了修订后的《外国在越南投资法实施细则》，进一步放松了对外资的管制。该细则规定，对出口率达80%的投资项目、工业区内的鼓励类或特别鼓励类投资项目和投资额达500万美元的制造业投资项目实行投资登记许可制度，不需要审批许可。
1、投资促进政策
越南有关高科技园区的法令规定，自2022年起对在高科技园区内的投资者享受土地、企业所得税和个人所得税等多种优惠政策。
2、投资经营税收政策
越南2022年《企业所得税法(修订)》规定，内外资企业所得税税率统一为28%，并仍然适用20%、15%和10%的优惠税率制度。另外，给予工业园区、出口加工区、经济区以及特别鼓励投资项目的企业所得税减免优惠。
自2022年1月1日起，越南对越侨和常住越南的外国人的投资所得利润转出境外时免于征税。同时，降低了外国公民居民收入所得税的最高税级，并规定居住期少于183天的外国人为非居民，征收25%固定税率。
3、限制、禁止投资领域
越南根据修改后的《外国在越南投资法实施细则》，将投资审批制改为投资登记制。根据该规定：
(1)限制投资领域包括： ①越方属本领域专营单位，合作各方只许以合作经营合同方式投资领域和只许以合作经营合同或联营方式投资领域；② 乳制品生产与加工、植物油和蔗糖生产、木材加工；③ 从事进口业务、在国内营销业务及远海海产品捕捞、开发的投资项目等。
3(2)禁止投资领域包括：对国家安全、国防及公共利益有害的投资项目；对越南历史古迹、文化、传统、风俗有害的投资项目；对自然环境生态有害的投资项目；处理从国外输入有毒废料投资项目；生产毒性化学品投资项目，或使用国际条约禁止的毒素的投资项目。
四、贸易投资管理部门
越南负责管理贸易投资的部门主要有：贸易部、财政部、计划投资部、农业和农村发展部、文化信息部、邮电部、科学技术部、越南国家银行等。2022年越南政府扩大了贸易部的职能，除负责对外贸易管理的职能外，还拥有国内货运和进出口活动的管理，电子商务的管理，市场管理，对竞争、反垄断和反倾销的管理，向内外资企业组织提供及分析信息，在国有企业中代表国有财产所有者履行特殊任务等职能。同时，贸易部增加了原属于海关总署的一部分职权，负责确定享受税收减免等优惠待遇的主体资格。越南科学技术部下设国家知识产权局，负责制定、修改和转让知识产权的程序以及处理知识产权纠纷。越南计划投资部是越南吸收外资和对外投资的中央政府主管部门，下设外国投资局具体负责外商在越南投资和越南企业对外投资管理工作。
越南贸易壁垒
（一）、关税及关税管理措施
2022年，越南最惠国非加权平均关税水平为，农产品29.37%，非农产品17.03%。根据中国与东盟签订的“早期收获减税计划”，越南对484种从中国进口的畜、水(海)产品平均削减关税10%，其中376种产品进口关税自2022年1月1日起分别从原来的15%以下、15%至30%、30%以上调整为现行的5%、10%和20%。削减关税的产品主要包括鸡蛋、海产品、蘑菇、羽绒、新鲜水果和鸡肉，但是，从中国进口的其他产品仍然适用较高的最惠国税率。
1、关税高峰
根据越南政府2022年公布的关税表，越南仍然在许多产品上保持高关税，例如：蔬菜30%、茶叶50%、大米40%、面粉30%、糖40%、巧克力30%～50%、加工谷物面粉50%、饮料和酒类50%～100%、烟草30%～100%、盐30%、水泥40%、油漆涂料30%、化妆品类50%、肥皂50%、爆竹类20%～40%、塑胶地板40%、浴室厨房用品40%～50%、部分橡胶轮胎40%～50%、人造皮革制品40%、毛皮制品30%～50%、部分木制品40%、编织品40%、部分纸类30%～50%、纺织品40%～50%、服装50%、鞋类50%、部分帽类40%～50%、伞及手杖40%、石材30%、部分陶瓷制品30%～50%和部分玻璃制品30%～60%。
2、关税升级
自2022年1月1日起，越南对摩托车整车进口关税从过去的60%提高到100%。此外，对进口摩托车散件的关税也开始大幅度调整。据企业反映，按现行政策，中国出口到越南的摩托车散件关税，与越南当地摩托车国产化率成反比。比如当某款摩托车的散件在越南的国产化率达20%时，其他80%的散件进口关税即为60%；若在越南的国产化率达80%，其他20%的散件进口关税则只有5%。依国产化率而定的关税升级标准，削弱了中国摩托车及散件出口商的竞争力。在越南，随产品加工程度的加深而升高关税的现象也较为普遍。例如：豆油5%，精制油50%；未加工烟草30%，雪茄香烟等100%；毛皮原料0，毛皮制品30%～50%；木材原料0～5%，木制品(厨房用品、工具、家具)30%～40%；丝绸5%～15%，丝绸织物40%；羊毛0～20%，羊毛织物40%；棉花棉纱0～20%，棉织物40%；亚麻原料0，亚麻织物40%；人造丝0，人造丝织物40%等。
3、关税配额
根据越南贸易部通知，自2022年1月1日起，越南对7种产品实施进口关税配额：原料烟叶、盐、棉花、浓缩原料奶、未浓缩原料奶、玉米、家禽蛋。
（二）、进口限制
5 目前，越南仍然对以下产品施行数量限制：糖、成品油、水泥与溶渣、某些普通化学品、化肥、油漆、轮胎、纸、丝绸、陶瓷制品、建筑玻璃、建筑钢材、某些发动机、某些汽车、摩托车、自行车及其部件和船舶等。越南历来对于摩托车进口采取较多限制措施。自2022年起，越南虽然取消了对国内摩托车整车组装企业进口零部件的配额管理，但仍然要求外商投资企业根据其投资许可证核定的产量实行零部件进口配额管理。此做法限制了越南摩托车零部件的进口数量，从而阻碍了中国摩托车零部件制造商向越南的出口。越南政府目前仍然对7种重要产品施行强制进口许可证制度：石油、玻璃、铁制品、植物油、糖、摩托车和9座机动车。
越南政府对内外资企业的进口许可权实行非国民待遇。内资企业可以依据其登记的经营范围从事进口业务，除了适用非自动许可证的产品外，无须再申请进口许可。然而，根据《外国投资法》，外商投资企业只能进口以下产品：
1、用于增加固定资产的产品；
2、用于生产经营的原材料，且仅限于经批准的进口计划范围之内的原材料。为加入WTO，越南政府正计划立法，放开外商投资企业的进口许可限制，届时其进口备用零部件和原材料时将不再经政府批准，而享受与内资企业同等待遇。中方对于该立法的进程表示关注。
（三）税费
根据《特别营业税法》，自2022年至2022年，越南对国内汽车装配企业将逐步减征或免征消费税；但是仍然对许多进口产品征收较高的消费税，包括汽车和烟草制品，如对个别汽车产品甚至征收100%的特别消费税。这种税收制度造成了进口产品与国内产品的差别待遇，削弱了中国产品在越南市场上的竞争优势。
(四)技术性贸易壁垒
越南科学技术部公布进行强制质量检验的进出口产品目录，目录所列产品必须在通关时经过检验，得到有关行政主管部门(包括公共卫生部、农业与农村发展部、工业部、渔业部
6 以及科学技术部)许可。检验时，有些产品依据的是国家标准，有些产品依据的是主管部门的内部标准，有些产品则两个标准都须符合。中方对该强制质量检验制度的透明度问题表示关注。
2022年2月，越南科学技术部发布了关于对国内和引进外国二轮摩托车发动机、零部件生产、组装的质量管理的有关规定。根据规定的有关内容，越南摩托车零部件进口企业只能进口已获ISO9000或QS9000质量管理系统证书的生产单位所生产的摩托车零部件，或进口能满足摩托车零部件生产领域质量管理要求的零部件。按此规定，企业若要向越南出口摩托车整车、完整的发动机和零部件，必须出示符合越南标准的质量体系认证证书和证件。中方密切关注这一新规定的实施。
(五)贸易救济措施
2022年，越南政府颁布决定，对执行《越南进口外国产品保障法令》作出具体规定。据此，在进口产品超过限度情况下，越南有权采取7项保障措施：提高进口关税、运用进口配额、运用关税配额、加征绝对税、颁发进口许可证以及征收进口产品附加税等。中方希望越南政府的决定与其争取加入的WTO相关协定的内容保持一致。
越南分别于2022年4月29日和2022年8月20日颁布《反倾销法》和《反补贴法》，目前尚无针对中国出口产品的反倾销和反补贴调查。
(六)出口限制
越南对多数自然资源及其产品征收出口税，其中出口废旧金属的税率高达45%。2022年6月，越南商贸部对全国粮食、大米出口企业实行统一措施：所有大米经营企业必须向越南粮食协会登记大米出口合同，保证2022年度大米出口量在350万吨内。2022年1月25日，越南财政部海关总局颁布文件，暂不受理初级矿产品出口通关手续。
(七)补贴
7 越南出口补贴的方式包括：直接税收减免、贷款利息税扣除、直接财政资助、出口奖励以及弥补亏损(针对出口大米、猪肉、咖啡、罐装蔬菜、罐装水果和陶瓷制品的企业)。
越南政府于2022年12月发布决定，制定了2022～2022年出口市场发展战略，减少并限制了财政资助与出口奖励等财政补贴，代之以向原材料生产商提供长期贷款，以及向进口越南产品的企业提供出口信贷等措施。但是，在2022年，越南政府仍然对2022年度出口业绩突出的企业提供了2000亿越盾(约合1300万美元)的出口奖励，该数额是上一年度奖金额度的12.6倍。
(八)服务贸易壁垒
1、银行
根据2022年10月1日生效的《信贷组织法修改补充法令》，外资商业银行经许可可以在越南设立合资银行(外资比例不得超过50%)、外国银行分支机构和代表处、以及外资独资银行。根据规定，外资银行分支机构(除美国以外)自2022年10月起可以吸收无信贷关系客户的存款，但不得超过其法定资本金50%。
2、证券
外国证券服务机构不能在越南提供跨境服务。根据规定，越南准许外资进入证券投资基金和基金管理公司，但有资本比例限制。国内股份公司中外资的最高持股比例为30%，在外资证券公司和基金管理公司中外资比例不得超过49%。
3、建筑
越南不允许外商跨境提供建筑服务，同时也不准许外国建筑公司在越南设立分支机构。
8 根据规定，外国承包商必须获得承包商许可证后，才能在越南境内经营建筑服务。而通常情况下，一家外国承包商必须与越南承包商合作或者分包给越南的承包商，才能获得此许可。
在工程承包招标中，越南政府规定：外国公司必须同当地企业联合投标，或承诺分包给当地公司，才允许参加投标；中标的外国公司必须优先选用越南技术人员和工人，外方只能选派少数技术和管理人员参与项目管理；施工中使用的原材料和机械必须优先在当地市场购买等。
4、通讯
外国通讯公司不能在越南提供网络基础建设服务。越南境内的公共邮政网络被越南邮政公司垄断，其他企业可以从事国内和国际邮递业务。但是，外商投资企业不能从事国内的邮递业务。
5、分销
越南的分销服务业对外商是限制的。根据规定，从事进口与分销业务的外商直接投资必须满足单行法规所规定的条件，然而该部单行法规至今未颁布。目前，越南给予外商投资企业的分销许可权依个案而定。
6、海洋运输
根据规定，越南虽然取消了外国海运公司出入境许可证要求，但仍然规定入境时需通过越南的代理商，这样对于进口商而言运费成本仍然很高。此外，外国船舶与国内船舶在码头停靠、仓库储存、领航以及货物装卸等方面的收费仍然存在差别待遇。
(九)未充分保护知识产权
9 中国产品在越南的商标权往往得不到有效保护。2022年，重庆隆鑫摩托车的商标在越南被恶意抢注，公司派人专程前往越南磋商两个月之久，未有结果。中国对于在越中方企业在知识产权方面所应获得的保障与权益表示关注。
(十)其他
越南贸易管理部门经常通过颁布有关的政府决议、决定、通知等，干预贸易活动，使贸易政策缺乏可预见性，干扰了中国企业在越南的正常贸易活动。例如越南政府于2022年3月将钢铁的关税临时削减至零；但从2022年7月1日起，又调高了钢铁产品的进口关税，对从非东盟成员国进口的建筑钢材和钢锭分别征收20%和10%的关税；2022年9月，越南政府又决定在2022年年底前再次降低钢铁进口关税。越南政府经常性的调整关税，增加了中国出口企业的经营风险。中国企业反映，越南在招商引资中常给出许多政策优惠的许诺，但在中国企业实际投资后，越南相关部门却往往不能落实许诺的优惠政策，这种做法影响了中国企业投资利益，中方对此表示关注。
投资壁垒
(一)投资准入壁垒
虽然越南政府已将部分投资项目由审批制改为登记制，并且也对审批程序进行了改革，推出了诸如“一个窗口”等简化加速许可程序的措施。但是，这些措施并没有达到很好的效果，许可程序仍然是一个严格、费时的过程。此外，当地政策变化过于频繁，使投资者感到缺乏可预见性。
在汽车工业领域，越方规定，除产品全部外销的投资项目外，不再批准设立新的外商投资汽车组装生产项目，而越南本国企业却不受此限。
越南《外国在越南投资法实施细则》规定，矿产勘探、开发和深加工项目属于鼓励投资领域，但中方投资该领域时常遇到以下困难：对于一些须逐级上报计划投资部和专业主管部 10 审核，并报政府总理审批的资源开发项目，其审批程序复杂，周期长；外资公司申请矿山开采许可非常困难，矿源得不到保障，使中资企业无法正常生产。
(二)投资经营壁垒
在越南，企业生产和组装的摩托车产量不是由市场和企业决定，而是由政府核定。越政府直接干预企业的生产，规定整车组装厂必须生产车架等20%以上的摩托车零部件，发动机厂必须生产20%以上的零部件及8个发动机部件中的至少1个部件。
越南虽然取消了贸易平衡与外汇控制要求，但是对电子、摩托车、汽车、蔗糖、纸加工、植物油、木材加工和牛奶等产业仍然规定了国产化要求。根据规定，越南企业(包括国有企业和外商投资企业)聘用外国劳务比例不得超过企业现有总人数的3%，最多不能超过50人。对外国代表处和分支机构无此人数限制，但是雇佣外国劳务须获得人民委员会主席批准。
越南历来在旅游、航空、铁路运输、港口费、电视广告费、水电费、知识产权以及土地等领域对越南人和外国人实行双轨制收费。然而，自2022年起该制度正在逐步取消。越南自2022年起统一了境内机票收费，自2022年1月1日起统一工业产权登记收费和电费，并将对医药产品、医学样品、制药用材料和化妆品的测试与检验实行统一收费。中方希望越南加快取消双轨制收费制度的进程
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