第一篇：广东企业电子申报管理系统V6.1简易操作指南
企业电子申报管理系统V6.1 操作指南
一、1、升级功能介绍
电子申报软件界面更新，操作界面有调整，请纳税人升级软件后，仔细阅读软件操作指引（操作说明在软件的咨询中心栏目中查阅）；
2、企业电子申报软件升级到V6.1后，纳税人可直接使用软件通过互联网将申报数据报送给主管税务机关；
3、支持在线提交申报的税种包括：增值税（一般纳税人）、消费税、财务报表、废弃电器电子产品处理基金收入以及文化事业建设费；
二、V6.1简明操作指南
以下对升级后的软件操作进行简单介绍：
1、登陆：输入用户名、密码登陆系统。
2、登陆后，进入电子申报主界面。
登陆后，企业基本信息（公司资料）、税种核定信息自动下载； 主界面显示各税种申报情况，一目了然；
自动下载已申报的税种处理结果（也可手工点击【更新反馈】下载结果）；
3、点击左侧菜单税种名称或首页申报情况中的税种名称即可进入申报流程向导界面。
按照申报流程向导步骤操作，各项工作有条不紊。
直接在线申报（发送报表），在线获取申报结果（申报查询）； 申报成功，缴款更加快捷；
4、前台申报：若网络不通，可报表填写后，导出申报盘需前往税局前台进行申报。
报表填写完整后，点击左侧税种菜单，进入“生成申报盘”，如下图；
进入“生成申报盘”界面后，按下图步骤设置：首先选择本地路径，然后勾选税种，最后点击“导出”即可，如下图：
导出申报文件如下图（例子：增值税一般纳税人）：
拷贝上述内容，前往税局，选择“SB_10101_***_20221225_GT3.xml” 文件导入即可。
第二篇：企业电子报税管理系统操作[定稿]
《企业电子报税管理系统》操作手册
一、“企业电子报税管理系统”软件的下载与安装
双击下载的“电子申报V3.0单机版”安装程序，按提示进行安装操作（一般选择默认路径，点击“下一步”直到安装“完成”）；安装成功后在桌面上将会自动出现“企业电子报税管理系统”的图标。然后重新启动电脑（否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件失败的错误）。
二、系统初始化操作
1、系统注册
进入“企业电子报税管理系统” →系统管理（菜单）→ 系统注册 → 输入您企业的税号与名称→ 确定；注册序列号默认不需更改，然后关闭退出企业电子报税管理系统，进行下一步的软件升级。
2、软件升级
企业信息“系统注册”完成后，关闭企业电子报税管理系统，双击升级电子报税系统4.0补丁程序，双击确定后系统会提示“更新完成”确定即可。
注：企业电子报税管理系统每年必须注册一次，注册时间为7月份。因此，每年的1到6月份系统会自动提示“本尚未注册，请与服务单位联系”属于正常情况，点击“确定”可继续操作。每年六月份完税后，系统也会提示“程序注册已过期，请与服务单位联系”，确保您企业正常缴纳维护费（450元/年），才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用。
3、系统配置
A.基础资料管理（菜单）→ 系统配置 → 修改 → 选择CTAIS税目
B.修改为当前使用数据库路径：C： Program Files 航天信息 防伪开票 DATABASE DEFAULT WORK → 确定 → 保存（链接“防伪开票系统”中开票数据库的路径）C.财务报表类型：根据企业的实际情况选择
D.辅导期企业必须选择： 进项票需要进行先比对后抵扣 注意：A、非辅导期企业切勿擅自勾选上述D选项
B、辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选（否则应删除全部进项票，在勾选后重新录入）
4、公司资料设置：
基础资料管理（菜单）→ 公司资料设置 → 修改 → 录入您企业的基本信息 →读入分局提供的密钥文件 → 保存
5、常用税目设置：
基础资料管理（菜单）→ 常用税目设置 → 税目资料（A）选定税目 → 添加到常用税目表（B）→ 退出（注意：大多数企业有唯一的税目，准确的“税目名称”必须咨询当地所属国税分局）。
6、开票系统税目初始化：
a)基础资料管理（菜单）→开票系统税目初始化→常用税目初始化（A）→ 更新
b)产品税目调整（B）：全选 → 修改 → 选定→ 确定→ 更新→ 确定
c)已开发票税目调整（C）：选择开票日期→全选→修改 → 选定→ 确定→ 更新 → 确定→退出 注意：此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作
7、纳税申报初始化
纳税申报（菜单）→ 纳税申报初始化 → 开始 → 录入财务报表的相关数据（资产表、负债表、损益表）→ 保存 → 审核 → 退出
注意：A、初始化月份为申报所属月份的前一个月；
B、资产负债表中的“年初数”需填入企业上一年财务报表的“年末数”，即上12月的累计数；损益表的“本年累积数”需填上“初始化月份”的财务报表数据；
C、首次安装使用该系统时须进行“纳税申报初始化”操作，正常操作以后不需要再做初始化操作。
以上第3-B、5、6步骤对于全出口企业、三来一补企业、仅使用电子申报系统的不需要开增值税发票的企业，不需进行设置。
三、进项发票管理
1、防伪税控进项专用发票管理：（方法有二）
用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
2、税局代开进项发票：税率为3%（方法有二）
用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可。除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外，还必须注意：
代开票的销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”
3、进项发票抵扣步骤：（适用于以上两种进项专用发票）
读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→ 专用进项发票读入 → 电子数据认证结果读入→ 读入（rz00101）→选择认证结果文件→ 保存。
注意：读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同。
(仅适用于）辅导期一般税纳人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣发票比对返回文件→选择比对结果返回文件（从所属分局拷贝）→ 保存。
注意：A、报税完成后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣；
B、辅导期企业在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则该月比对结果无法读入。
4、海关进口增值税专用缴款书： 税率为13% 及 17%
进项发票管理（菜单）→新增→录入（号码、开票日期、口岸代码、完税价格）→ 保存 → 审核 录入规定：A、以“
”为例，纳税人填制抵扣清单时，包括“—”、大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整，其中英文字母“L”一律为大写。号码上一行打印的四位日期如：“（0609）”不属于缴款书号码，不应当填写。B、口岸代码为发票号码前4位数，即上例中的“5204”；
注意：海关完税凭证不需要认证，录入审核后直接可以抵扣。
5、运输费用结算单据： 税率为7%
进项发票管理（菜单）→新增 →选择（铁路、航空、管道、海洋、公路、内河、联运）按发票内容录入 →保存 → 审核
录入规定：A、前4种发票每月每种只能录入一张，运费金额和可允许抵扣的运费金额都要录入且金额一致，每种发票须录入合计份数及合计金额；不需认证，录入后直接可抵扣。
B、后3种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证，认证后录入系统才可抵扣
发票号码录入规定：
正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码系统自动显示为9 本公司税号 抵扣年月，总共20位数，必须是合计份数，金额累加录入，运输单位名称与主管税务机关代码和开票日前选择其中某一张录入即 辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码 发票号码，共20位，必须逐张录入，不能合计录入。
四、销项发票管理
1、从界面读开票数据（一机多票6.10）
首先进入“防伪开票系统”，发票管理 → 发票查询→选择月份，处于发票查询界面；再切换到电子报税系统，选择“销项发票管理”（菜单）→ 从界面读开票数据（一机多票6.10）→ 点击读发票查询界面（逐张）→ 读完后点击保存即可
2、普通发票管理
A.转厂出口发票：新增→选择“一般、免税、货物” →录入金额，合计份数 → 保存 →审核 B.“三来一补”企业加工发票：新增 → 选择“一般、免税、劳务” → 录入金额，合计份数 → 保存 →审核
3、其他应税项目管理
A、不开票销售项目：新增 → 选择税目编号、在明细栏中录入金额→ 保存 → 审核 B、查补税项目：新增 → 只录入税额 → 保存 → 审核
五、纳税申报
1、增值税纳税申报表（主表）、附表
一、附表
二、固定资产进项税额抵扣情况表、增值税销售货物及扣税凭证明细、防伪税控开具发票汇总及明细表、增值税专用发票抵扣清单、其他抵扣凭证清单、资产负债表、损益表、申报情况说明的操作：新增 → 保存 → 审核 → 退出
注意：A、虽然国税代开专用发票税率为3％，但附表二中会与17％的进项专用发票汇总在一起进行统计。B、当企业有进项税额转出时，在附表二第14至21栏中根据实际情况录入；
C、机动车销售统一发票的金额反映在附表
一、主表和《防伪税控开具发票汇总及明细表》中的《专用发票汇总表》
D、申报情况说明表一般情况下为空表，但必须新增并保存、审核；
E、资产负债表的年初数在本年内都不会改变；资产负责表和损益表是按季申报的，必须有三个月的数据才能生产申报盘进行申报；
F、本月直接出口销售额在主表第7栏录入；
G、主表本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；下个月必须将25栏的数据录入到30栏。本月
38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据。
2、申报主界面：点击生成申报盘 → 选择某个硬盘 → 保存 → 确定 → 退出
3、报税成功后直接点击“完税”按钮，进入下个月的操作。
4、财务报表申报：点击申报财务报表。三个月申报一次，报盘中只单独申报资产负责表和损益表。
六、数据备份
1、[我的电脑] →打开D盘 → 税控通备份（自动备份）→ 电子申报系统备份目录
2、[我的电脑] →打开C盘 →C:program files粤税科技企业电子报税管理系统下的DATA文件复制到E盘或其他盘
第三篇：企业电子报税管理系统操作
《企业电子报税管理系统》操作手册
2022-01-26 22:52:15|分类：|标签： |字号大中小 订阅
《企业电子报税管理系统》操作手册
2022-01-16 16:19
一、“企业电子报税管理系统”软件下载与安装
登录“东莞市正欣科技有限公司”网站（）→下载中心→电子申报V3.0(现已升级为4.0)单机版(安装程序)及补丁程序。
补丁程序包含：3.07、3.08、3.09、双击下载的“电子申报V3.0单机版”安装程序，按提示进行安装操作（一般选择默认路径，点击“下一步”直到安装“完成”）；安装成功后在桌面上将会自动出现“企业电子报税管理系统”的图标。然后重新启动电脑（否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件失败的错误）。
二、系统实始化操作
1、系统注册
进入“企业电子报税管理系统”→系统管理（菜单）→系统注册→输入您企业的税号与名称→确定；注册序列号默认不需更改，然后关闭退出企业电子报税管理系统，进行下一步的软件升级。
2、软件升级
企业信息“系统注册”完成后，关闭企业电子报税管理系统，依次升级3.07、3.08、3.09补丁程序，每次系统提示“更新完成”确定即可。
注：企业电子报税管理系统每年必须注册一次，注册时间为7月份。因此，每年的1到6月份系统会自动提示“本尚未注册，请与服务单位联系”属于正常情况，点击“确定”可继续操作。每年六月份完税后，系统也会提示“程序注册已过期，请与服务单位联系”，确保您企业政党缴纳维护费（450/年），才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用。
3、系统配置
A、基础资料管理（菜单）→系统配置→修改→选择CTAIS税目
B、修改为当前使用数据库路径：C：Program Files航天信息防伪开票
DATABASEDEFAULTWORK→确定→保存(链接“防伪开票系统”中开票数据的路径)
C:辅导期企业必须选择:□进项票需要进行先比对后抵扣
注意:A、非辅导期企业切勿擅自勾选上述C选项
B、辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选（否则应删除全部进项发票，在勾选后重新
4、公司资料设置
基础资料管理（菜单）→公司资料设置→修改→录入您企业的基本信息读入分局提供的密钥文件（详见第三问题第4项第二步）→保存
5、常用税目设置
基础资料管理（菜单）→常用税目设置→税目资料（A）→选定税目→添加到常用税目表
（B）→退出（注意：大多数企业有唯一的税目，准确的“税目名称”必须咨询当地所属国税分局）
6、开票系统税目初始化
A、基础资料管理（菜单）→开票系统税目初始化→常用税目初始化（A）→更新
B、产品税目调整（B）：全选→修改→选定→确定→更新→确定
C、已开发票税目调整（C）：选择开票日期→全选→修改→选定→确定→更新→确定→退出
注意：此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作
7、纳税申报初始化
纳税申报（菜单）→纳税申报初始化→开始→录入财务报表的相关数据（资产表、负债表、损益表）→保存→审核→退出
注意：A、初始化月份为申报月份的前一个月
B、资产、负债中的“年初数”需填入企业上一年财务报表的“年末数”，即上12月累计数；损益表的“本年累积数”需填上“初始化月份”的财务报表数据；
C、首次安装使用该系统时须进行“纳税申报初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。以上第3、5、6步聚对于全出口企业、三来一补企业、仅使用电子申报系统的不需要开增值税发票的企业，不需进行设置。
三、进项发票管理
1、防伪税控进项专用发票管理：（方法有二）
方法一：进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
注意：A、在操作方法一时，所有发票必须审术；
B、所录入的数据必须正确无误。容易出现错误的项目有“发票密文”、“开票日期”、“税额”
C、“录入日期”与“抵扣月份”虽然不属于发票票面信息，但也必须正确无误码。
2、税局代开进项发票：税率为4%或6%（方法有二）
方法一：进项发票管理（菜单）→税局代开进项发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
方法二：用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可
除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外，还必须注意：
代开票的销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”
3、进项废旧物资销售发票： 税率为10%
进项发票管理（菜单）→进项废旧物资销售发票→新增→按进项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
注意：该种发票在录入时无税额显示，但在进行查询和做报表时将会显示抵扣税额
4、进项发票抵扣步聚：（适用于以上三种进项专用发票）
第一步：进项发票录入（或扫描）到该系统中；
第二步：拷贝密钥文件，拿U盘到当地所属国税分局，拷贝进项发票“网上认证”密钥文件（key.dat)后读入系统；基础资料管理（菜单）→公司资料设置→读入认证密钥文件→选择U盘上的(key.dat)文件即可
第三步：待认证进项专用发票导出，进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票导出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存到电脑中。（若用扫描仪扫描的进项发票则会直接造成认证文件保存到电脑中）。
第四步：进项发票网上认证流程：
I、网上注册（登陆国税局网站→注册→录入企业注册信息）→打印注册信息表
II、登陆东莞市国税局网站→登陆（输入用户名及密码）→网上办税→发票认证→网上认证→浏览（选择待认证文件dat格式）→上传
注意：A、一个文件只能上传一次，不能重复上传；
B、生成的待认证文件内所包含的发票数量不应超过600份；
C、上传文件成功后，系统将会提示在“XX”个小时后可下载认证结果文件
III、认证结果下载：认证结果下载（提示的时间之后）→选择RZ101→下载→保存到电脑中
IV、下载并打印《认证结果通知书》
注意：因认证结果通知书为PDF格式文件，所以企业电脑必须安装PDF阅读软件（该软件可以从东莞国税网站或正欣科技站下载安装）
第五步：读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（RZ00101）→选择认证结果文件→保存
注意：读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金额相同 第六步：（仅适用于）辅导期一般纳税人企业；进项发票管理（菜单）→读入抵扣发票比对返回文件→选择比对结果返回文件（从所属分局拷贝）→保存
注意：A、报税完成后，税务机关通知企业拿比对结果，在下期纳税申报前须将“比对返回结果”读入系统进行保存，上期进项发票才可在本期抵扣；
B、辅导期企业在认证进项专用发票后，必须在当月将认证结果读入系统，否则该月认证结果无法读入。
5、海关完税凭证： 税率 13% 及 17%
进项发票管理（菜单）→新增→录入（号码、开票日期、口岸代码、完税价格）→保存→审核
录入规定：A、以“（0609）” 为例，纳税人填制抵扣清单时，包括“—”、大写英文字 ***94—L02
母“L”在内的22位号码必须填写完整，其中英文字母“L”一律为大写。号码上一行打印的四位日期如“（0609）”不属于缴款书号码，不应当填写
B、口岸代码为发票号码前4位数，即上例中的“5204”；
注意：海关完税凭证不需要认证，录入审核后直接可以抵扣；
6、运输发票： 税率为 7%
进项发票管理（菜单）→新增→选择（铁路、航空、管道、海洋、公路、内河、联运）→按发票内容录入→保存→审核
录入规定：A、前4种发票每月每种只能录入一张，运输金额和可允许抵扣的运费金额都录入且金额一致，每种发票须录入会计份数及合计金额；不需认证，录入后直接可抵扣。
B、后3种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证，认证后录入系统才可抵扣发票号码录入规定：
→正式、临时一般纳税人企业录入方法：发票号码为9 本公司税号 抵扣年月（4位数），总共20位数，必须是合计份数，金额累加录入，运输单位名称与主管税务机关代码选择其中一张录入即可；
→辅导期录入方法：发票号码录入为：发票代码 发票号码，共20位，必须逐张录入，不能合计录入。
四、销项发票管理
1、从界面读开票数据（一机多票6.10）
首先进入“防伪开票系统”，发票管理→发票查询→选择月份，处于发票查询界面；再切换到电子报税系统，选择“销项发票管理”（菜单）→从界面读开票数据（一机多票6.10）→点击读发票查询界面→读完后点击保存即可
注意：A、发票读入时“发票查询窗口”不能处于最小化状态；
B、若仍不能正常读入“防伪开票系统”的发票时，请检查第二问题第3项B步骤与第二问题第6项的步骤
2、防伪税控销项专用发票管理
销项发票管理（菜单）→防伪税控销项专用发票管理→补录→按销项发票上的内容录入（紫色边框中内容必填）→保存→审核
注意：A在销项发票无法导进的情况下才需要补录
B、在手工录入时除紫色边框外，还必须在明细内容中汇总录入明细信息，并选择本公司的“税目”
3、普通发票管理
A、销项发票管理（菜单）→普通发票管理→普通销售发票→新增→选择商品“税目编号”，在明细栏中录入金额，录入合计份数→保存→审核（默认选项：一般、应税、货物）
B、转厂出口发票：新增→选择：“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核
C、”三来一补“企业加工发票：新增→选择→“一般、免税、劳务”→录入金额，合计份数→保存→审核
4、其他应税项目管理
A、不开票销售项目：新增→择税目编号、在明细栏中录入金额→保存→审核
B、查补税项目：新增→只录入税额→保存→审核
五、纳税申报
1、附表
五、附表
一、附表
二、附表
三、附表
四、附表
六、增值税纳税申报表（主表）、申报情况说明表、资产负债表、损益表的操作：新增→保存→审核→打印→退出
注意：A、虽然国税代开专用发票税率为6%、4%，但在附表
五、附表二中会与17%的进项专用发票汇总在一起进行统计。（若没有统计在一起则是因为没有升级补丁造成的，必须重
新进行升级）；
B、当企业有进项税额转出时，在附表二第14至21栏中根据实际情况录入
C、附表四有两张报表，《防伪税控增值税专用发票存根联明细》和《废旧物资发票开具清单》
D、附表六共有十张报表
E、申报情况说明表一般情况下为空表，但必须新增并保存、审核
F、资产负债表的年初数在本年内都不会改变
G、本月直接出口销售额在主表第7栏录入
H、主表本月32栏的数据会反映在下个月的25栏中；并将25栏的数据录入到30栏。当38栏有数据时，必须在37栏录入38栏中的数据
2、申报主界面：点击生成申报盘→选择软盘或U盘→保存→确定→退出
3、报税成功后直接点击“完税”按钮，进入下个月的操作
六、数据备份
（我的电脑）→找开C盘→C：prgran files粤税科技企业电子报税管理系统Data,在此文件夹上单击右键，选择“复制”，将其“粘贴”至除C盘以外的其它盘上进行备份；必要时再恢得到原文件夹下
第四篇：2022年企业所得税申报系统V3.4操作指南
2022年企业所得税申报系统V3.4操作说明
各位尊敬的纳税人，大家好。很感谢各位纳税人对我们工作的支持和配合，从百忙当中抽空来到我们2022企业所得税汇算清缴的培训现场。今天的培训主要有以下及部分内容。
一、V3.4版本申报系统的操作以及申报注意事项。
二、企业所得税清算申报的注意事项。
下面先进行第一部分，（ppt）分三个方面： 佛山版申报软件的操作说明 纳税人申报需要注意的问题 常见问题及其他说明
一、下载安装说明
（一）下载：
请登陆佛山国家税务局网站，地址是http://.xiexiebang.com，点击左侧的【软件下载】，进入界面后点击“企业所得税申报系统V3.4”下载链接，点击下载保存在自己的电脑里。必须说明一点就是该系统只适用于企业所得税查账征收的纳税人。
（二）安装：
由于这里没有办法连接外网，所以我在事前已经下载了软件。下面演示一下如何安装。（转出ppt）
找到下载的文件，双击后系统会自动安装，语言选择【Chinese(simple)】,继续“下一步”，“我接受”，选择安装目录（一般装在C://programefile），就安装成功，运行“企业所得税申报系统V3.4”。
一般来说，我们建议各位纳税人采用离线登录，登陆界面用户名和密码都不需要录入，直接选择“离线登录”然后点击登录就可以了。
虽然非离线登录可以设密码和使用在线咨询功能，但是由于网络和服务器不是很稳定，所以我们不建议采用非离线登录，使用离线登录可以不注册，不输入用户名与密码，也不连接网络，软件操作使用上和非离线登录（使用用户名密码）没有任何区别。
（三）新建企业：
进入界面后，点击“广东省企业所得税申报系统”，点击“新建企业”。
1、凡是粉红色的地方都需要填写。
2、输入纳税人识别号，大家需要注意的是，第一输入纳税识别号前面不要加空格，第二如果识别号中含有英文的话，一定要用大写。否则申报数据是不能导入我们前台的征管系统。
3、纳税人名称，要输入中文。
4、填写地址
5、开业日期，第一次领取营业执照的时间。
6、纳税人类别：分为居民企业和非居民企业。ppt
企业所得税法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
企业所得税法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
对于我们大部分的纳税人来说都是选择“居民企业”。
7、企业类型：有三个选项，一般的生产性企业和商业企业都是选择“一般企业”。注意这里不要选错，因为金融企业和事业单位的附表是不一样的。就我们狮山分局的情况来说，大部分都是一般企业。
8、ppt适用会计制度：这里有三个选项“企业会计制度”、“小企业会计制度”、“企业会计准则”，这里要根据每间企业各自选用的制度，各位纳税人办理税务登记的时候已经选择了采用哪种会计制度，所以大家要根据当时报备的会计制度来填写。就现在的情况来说，大部分企业都采用企业会计制度，上市公司采用企业会计准则。如果企业申报会计报表时出现表头错误，不能导入征管软件，是导入时选择错误。补充提示一点，如果执行准则的企业，选错了，就不能够在系统中出现 “所有者权益变动表”。
9、行业类别：工业选择工业企业，商业和其他的选择其他企业。
10、汇总企业类别：如果不是总分机构的企业选择“非汇总（合并）缴纳企业”。“保存”后“关闭”。
二、填表
这一部分我们将讲述三部分表格的填写，第一部分是一个主表和11个附表的填写；第二部分是财务申报表的填写；第三部分是补充资料和这个系统新增的审核汇总表。
（一）填写申请表
1、点击“新建报表”，这里面的内容都是根据刚才填写的那个表自动生产的，一般不需要修改
报表类型：企业所得税（）申报表（居民企业A类）所属时期：2022-01-01——2022-12-31 “下一步”
2、“关联业务往来报告表”要打勾
不论是否发生关联业务，都需要打勾，也需要填写，如果没有发生关联业务的，都须要做零申报。
3、ppt与系统转换进入填写申报表界面后，大家要留意，在界面的左面有个任务栏，点击就可以打开主表、附表、财务报表填写，点击可以收起。另外在工具栏右边有“主表”，也可以点击打开填写。
在表格底部有“填表指南”“填表说明”两栏，大家可以在这里详细阅读说明后填写。
“报表审核”这里会根据你填写内容的变化，实时生成疑点，建议纳税人在填写完所有表格后，应该对每个表格下的“报表审核”中的疑点进行跟进，看看是否存在填写错误，产生的疑点是否合理。
4、主表：主表上灰色的空格是自动生成，白色的地方是需要手工填写的。特别要注意的地方是，表格有些数是在你填写附表后自动会在主表生成，但第3栏“营业税金及附加”、34栏“本年累计实际已预缴的所得税额”是不会自动生成的，在你填写好所有附表之后，要回到主表填写这两个数。
5、附表一：收入明细表
1、附表一的第1行的数据是作为纳税人计算业务招待费、广告费用和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
2、【提供劳务】会计核算和税收对跨年的劳务收入的确认的规定上是不一致的。对于持续时间超过12个月的，应当按照纳税内完工进度或者完工的工作量确认收入的实现。
3、第9行，是填写纳税人因销售材料、下脚料、废料、废旧物资等出的的收入。
4、【货物、财产、劳务视同销售收入】将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，按照税收规定应视同销售确认收入。
5、第19行【处臵固定资产净收益】填报纳税人因处臵固定资产而取得的净收益，而不是销售固定资产的全部收入。这栏次应该对应会计核算中的“营业外收入”科目中的处臵固定资产净收益。
6、附表二：成本费用明细表
1、对应刚刚提到的【处臵固定资产净收益】，附表二有一个【处臵固定资产净损失】反映企业处臵固定资产净损失。这里存在一个会计核算和税收的差异：企业发生的与其他生产经营无直接关系的处臵固定资产的净损失，在“营业外支出”科目中列支。但是税务处理上，这一部分的净损失应当先减除责任人赔偿和保险赔偿款后的余额后在进行扣除。
7、附表三：纳税调整项目明细表
该表主要反映，会计的处理办法和税收法律法规上的规定不一致，并且通过这个表格来反映不同项目应纳税所得额的调增调减。对于这个表格我们主要看一下扣除类的标准。
工资薪金 工会经费 职工福利费 职工教育经费 按实际支付计算，即2022年内实际已经支付的工资可以进行税前扣除。不超过工资薪金总额的2%的部分准予扣除 不超过工资薪金总额的14%的部分予以扣除
不超过工资薪金的中的2.5%的部分准予扣除，超过部分，准予在以后纳税的结转扣除。
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年的销售（营业）收入的5‰。筹备期间发生的业务招待费只能按60%计入开办费。业务招待费 广告宣传费 不得超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过的部分，准予在以后纳税结转扣除。
另外补充两个注意事项：
1、根据国税发【2022】31号文件的规定，未结转成本的房地产企业，可以按预售收入按比例税前扣除广告费、业务招待费等费用。对于这部分费用，可以在附表三的扣除类调整项目中的其他栏次进行反映。
2、根据国税函【2022】79号文的规定：企业自开始生产经营的，为开始计算企业损益的。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2022]98号）第九条规定执行。
操作：对应填写在第40栏，40栏不可以直接填写，应当增加行生成40-1行（演示）
我们下面继续来看扣除类项目：
3、【罚金、罚款和被没收财务的损失】在计算应纳税所得额时，不得扣除，但不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。
4、【税收滞纳金】在计算应纳税所得额时，不得扣除。【资产类调整项目】
【财产损失】财产损失按申报扣除程序分为自行申报扣除财产损失和经审批扣除财产损失。
对于企业在经营管理活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失，各项存货发生的争产损耗以及固定资产达到或者超过使用年限而正常报废清理的财产损失，这部分属于正常损失，不计算纳税调整额。大家要按照扣除标准来计算可以税前扣除的各项费用的税收金额，再与账载金额比较后调增调减应纳税所得额。
8、附表四：弥补亏损明细表
在V3.4版本中附表四新增的一项功能：自动计算和手工更改以前亏损弥补额。第一：如何操作？在附表左上角点击“此处可手工修改以前亏损弥补额”，弹出对话框，根据自己需要选择自动计算或手工计算。第二：什么时候自动计算？ 自动计算适用条件：
公司成立于申报之前5个以内，例如今年是2022年汇算清缴，公司在2022年到2022年间成立的。
公司申报之前5个之外的其他无留待以后弥补的亏损，例如今年是2022年汇算清缴，公司在2022年以前没有亏损要弥补，或者有需要弥补的亏损已经在2022年前弥补完了。第三：什么是手工更改？
所以手工更改是适用用所有情况的。
9、附表五：税收优惠明细表
在开始讲解本表之前，需要说明的是采用核定征收的企业和分支机构都不能享受本表中的税收优惠，并且税收优惠不能重复享受，例如不能同时享受过度期税收优惠和高新技术企业税收优惠。
附表五在原来的基础上增加了一项新功能就是自动弹出相应的税收优惠备案表 第一、小型微利企业税收优惠的填写
第二、工业企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。工业企业包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应等。
第三、其他企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。这里指出了工业企业以外，其他类型的企业，包括服务企业、商业流通企业等，都适本项规定的小型微利企业的认定标准。
假设纳税人符合上述条件，应该如何填写呢？
1、第一步，将应纳税所得额*5%，假设这家企业应纳税所得额为10万元，那么小型微利享受优惠金额就是100000*5%=5000，对应的填写附表5第34栏，弹出“企业所得税减免优惠备案表”和“小型微利企业备案表”；
必须提醒各位纳税人，所有的税收优惠都需要到分局办理备案，而该系统只是自动弹出表格，填写了表格不等于办理了备案。如果纳税人在进入系统前已经提交了备案表到分局审核的，请在申报的时候提交一份备案批复的复印件并加盖公章。为了不出现审核疑点，系统中表格请照样填写。对于还没有办理备案的，请填写好表格，将表格打印处理，在汇算清缴结束之前办理备案审批。另外，备案时间必须早于申报时间，最少也要是同一天。
2、填写完“企业所得税减免优惠备案表”后，第二步，填写小型微利企业备案表相关内容；
3、第三步，小型微利企业备案表中“资产总额”和“从业人数”的全年月平均值应当与附表5第46栏和45栏相对应。补充一点，就是如果表格中的数据存在勾稽关系的话，如果一栏的数据填写了，另外一栏数据没有填写的话，会现实红色的框，各位纳税人在填表的时候需要注意。第二、应纳税所得额在3万元（含）以下的小型微利企业税收优惠的填写 根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》（财税„2022‟133号）规定：自2022年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（1）减计的50%的所得额填入附表5第32栏次
（2）减少的税额填入附表5第34栏次，然后重复以上小型微利企业填写步骤。例如：某企业2022年应纳税所得额30000元，根据政策可以享受上述税收优惠，附表5第32栏填写15000元（30000×50%），第34栏填写750元（150000×5%），然后填写“企业所得税减免优惠备案表”和“小型微利企业备案表” 下面我们进行实际操作
附表5税收优惠明细表相关数字的删除和修改
相关数字的删除：鼠标左键单击某单元格，然后在键盘上点Delete键，鼠标左键双击该单元格，鼠标左键单击单元格以外的其他位臵，则相关的备案表也会自行删除。相关数字的修改：直接在单元格中修改相关数字，只要修改后的数字大于0，则相关的备案表不会自行删除。
适用于同时满足以下两个条件的情况，可以手工新建小型微利企业备案表：
1、申报应纳税所得额为0或亏损企业。新建备案表具体操作：点击“高级操作”，选择“手工新建小型微利企业备案表”，则弹出小型微利企业备案表以及企业所得税减免优惠备案表。相应的也可以手工删除。
第三、其他税收优惠 第一种情况：预缴期或汇缴期均可以备案的，例如：符合条件的居民之间的股息、红利等权益性投资收益。在对应栏次填写数值后，会弹出对话框，问你“是否已经备案？”，如果已经备案的选择“是”，前台申报的时候把已经审批的优惠备案表复印件附在申报资料后一同提交，没有备案的选择“否”，填写“企业所得税减免优惠备案表”和相关表格，到前台申报时办理备案，如果税务机关审理认为不符合优惠条件的，纳税人需要做补充申报补缴税款。
第二种情况：仅在汇缴期可以备案的情况，例如：国家需要重点扶持的高新技术企业。只要你填写了任何数据都会弹出“企业所得税减免优惠备案表”和相关表格。如果已经备案的，系统内需要填写备案表和相关表格，前台申报的时候把已经审批的优惠备案表复印件附在申报资料后一同提交。如果没有备案的，填写“企业所得税减免优惠备案表”和相关表格，到前台申报时办理备案，如果税务机关审理认为不符合优惠条件的，纳税人需要做补充申报补缴税款。
例如：国家需要重点扶持的高新技术企业，35栏填写了减免金额，系统会弹出“企业所得税减免优惠备案表”和“企业开发费用结构明细表”，都是需要填写，否则会出疑点。
第三种情况：不需要备案的情况，不弹出任何表格。例如：过渡期税收优惠。有几点需要提醒各位纳税人特别注意：
1、在附表五只要是填写了数据，大部分都会自动带出相应的表格，大家一定要留意任务栏，把需要填写的表格填好，否则会产生疑点的。
2、“企业所得税减免优惠备案表”中下半部分有“备案前一经营情况”这里是灰色的，需要填写别的表来生成，这表格应对应“补充资料”这一表中“备案前一经营情况”是可以填入的，这里填好就会在“企业所得税减免优惠备案表”自动生成了。
3、对话框“是否已经备案？”，是指各位纳税人到税务机关申请办理备案，才能选择“是”，且要记住到前台递交申报资料时必须要提供备案批复的复印件。如果选择“否”填表后，可以到前台办理备案。但必须注意的是，如果企业在每季度预缴期自行享受的税收优惠，即系季度申报表你按税收优惠税率填写了减免数的，需要先做补充申报，不能享受减免优惠，要按25%申报补缴税款和滞纳金，然后在汇算清缴期内办理备案，符合条件的备案审批后再申请办理退税。
在填写小型微利企业税收优惠同样也是这样，如果你没有备案，自行享受了先补缴税款和滞纳金，再办理备案，备案审批后再办理退税。
11、附表八广告费和业务宣传费跨纳税调整表
第4栏和第6栏是根据前面填写收入明细系统自动生成的允许扣除限额，没有超出限额的可以允许全额扣除，超出的按限额扣除，剩余部分结转下一扣除。
12、附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表
这里需要注意的是折旧、摊销年限填写的是年数不是月数，折旧按10年提取的，就填10，不是120
（二）财务报表
1、与V3.3版不同的是，V3.4版佛山版申报软件已将财务报表放臵在“申报表”下，会计报表处已经没有报表了。
2、如果新建企业时“适用会计制度”中选择的是“企业会计制度”，则利润表中“本期数”和“本年累计数”是一致的，申报软件只允许填写“本年累计数”后自动生成“本期数”。
（三）其他表格
1、补充资料
注意税前扣除的资产损失是税收口径，也就是说，税前不能扣除的财产损失不得填写在“补充资料”第7栏或第8栏。第8栏需要审批才能税前扣除财产损失，必须经审批才能填写，记得填写审批文书号。
只有纳税人需要进行税收优惠备案时才会出现“备案前一年经营情况”（第11-16栏），该项数据会自动生成在“企业所得税减免优惠备案表” 的“备案前一年经营情况”。
2、审核汇总表，这个表格是系统新增的一个表格，当纳税人在填写表格后，表格中出现违反稽勾关系的，系统会自动生成疑点，并在这个审核汇总表上反应，企业需要对疑点进行解释，没有解释的前台是不会接受申报资料的。管理员接收到申报资料后需要对审核汇总表上的疑点进行审理，确认后签名。
• 申报表与利润表有关项目的审核
企业会计准则下，申报表主表第1-13栏次与利润表的相关项目一般是相等的。企业会计制度下，对应关系有：
申报表主表“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”、“营业外收入”、“利润总额”一般大于等于利润表的相关项目数字
申报表主表三项期间费用、“营业外支出”一般等于利润表的相关项目数字 若有不一致，纳税人需提供解释；若纳税人不提供解释，纳税人必须更正后或提供解释后申报。
• 企业所得税与其他税种的审核 要在“补充资料”填写相关信息
对应关系：附表1第1行数字=补充资料第1行数字 补充资料第4行数字-补充资料第5行数字
若有不一致，纳税人需提供解释；若纳税人不提供解释，纳税人必须更正后或提供解释后申报。
• 财产损失税前扣除的审核
– 要在“补充资料”填写相关信息
– 对应关系：附表3第42行（税收金额）=补充资料第6行数字 – 若有不一致，纳税人需要更正后再申报。
三、下面我们进入第三部分
（一）汇算清缴申报注意事项
1、填写完申报表和相关表格后，查看申报表下方的“报表审核”部分，检查是否依然存在尚无合理解释的疑点；
2、保存申报文件后导出“申报报盘文件”，建议纳税人对申报数据进行备份；
3、将申报软件操作页面左侧“申报表”以及“关联交易报告表”项下的所有报表打印出来，按照“打印清单”列明的报表顺序进行装订，由于“打印清单”未列明“关联交易报告表”，建议将“关联交易报告表”放在装订资料的最后；
4、纳税人需将电子申报文件与纸质申报文件同时报送主管税务机关。附带需要报送的纸质资料有：
1、企业所得税纳税申报表及其附表（各一式两份）；
2、财务报表、会计报表附注、及财务情况说明；
会计报表附注是为便于报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。会计报表附注至少应当包括下列内容：
（一）不符合基本会计假设的说明；
（二）重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和经营成果的影响；
（三）或有事项和资产负债表日后事项的说明；
（四）关联方关系及其交易的说明；
（五）重要资产转让及其出售情况；
（六）企业合并、分立；
（七）重大投资、融资活动；
（八）会计报表中重要项目的明细资料；
（九）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
财务情况说明书至少应当对下列情况作出说明：
（一）企业生产经营的基本情况；
（二）利润实现和分配情况；
（三）资金增减和周转情况；
（四）对企业财务壮况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
3、备案事项相关资料；
4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；（总、分支机构提供）。其中实行跨地区经营汇总汇总缴纳企业所得税的总机构还需提供：（1）《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（分支机构总数 2）；（2）财务会计决算报告和职工工资总额情况表（一式一份）。
5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；
6、报送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》；
7、载有申报相关数据的U盘；
8、开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告（房地产开发企业有发生时提供）；
9、年报封面、打印清单、审核汇总表、补充资料。
10、建议企业找有资质的中介机构出具鉴证报告。核定应税所得率征收企业所得税的纳税人：
1、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B 类）》（一式两份）；
2、损益表、资产负债表（一式一份）；
3、主管税务机关要求报送的其它资料。
（二）针对已进行2022申报的纳税人
• 第1步，应对2022年和2022的申报数据进行备份
具体操作：点击软件页面上方“备份数据”，选择“备份数据”选项，弹出对话框，选择2022年和2022的相关报表，点击对话框下侧“备份数据”，则可以将相关备份数据放臵在自行选择的存储地址。（参考上两图）
• 第2步，将2022申报导出为申报文件（已保存2022申报文件的可以省略此步骤）；
• 第3步，无论计算机里是否已经安装了旧版的申报软件，都可以直接安装新版申报软件，需要注意的是必须关闭运行中的申报软件；
具体操作：双击安装文件，弹出对话框后点击“下一步”，弹出对话框后点击“我接受”，弹出对话框后选择安装路径后点击“安装”（见左上图），弹出对话框后点击“否”（见右上图），弹出对话框后点击“完成”按钮，然后完成安装。
• 第4步，在新版申报软件中恢复2022年和2022的备份文件，具体操作如下：
– 点击软件页面上方“备份数据”，选择“恢复数据”选项，弹出对话框，找到备份文件的保存路径，点击备份文件，点击对话框下侧“打开”按钮，则可以将备份数据进行恢复。
• 第5步，在新版申报软件中新建2022申报表，然后导入已保存的2022年申报数据。
• 具体操作：单击企业基础信息，单击“新建报表”； • 选择相应报表后，点击“下一步”；
• 对话框提示“选择同时创建报表”，选择后点击“完成”，该项操作完毕。• 进入新建的申报表的页面，点击“导入”；
• 弹出对话框，选择申报软件的路径，找到申报文件后单击申报文件； • 点击“打开”后，导入申报数据操作完毕。
（三）针对未进行2022申报的纳税人
• 第1步，对2022年和2022的申报数据进行备份（同“针对已进行2022申报的纳税人”软件升级操作说明的第1步）；
• 第2步，直接安装新版申报软件，需要注意的是必须首先关闭运行中旧版申报软件，具体操作如下：
– 双击安装文件，弹出对话框后点击“下一步”，弹出对话框后点击“我接受”，弹出对话框后选择安装路径后点击“安装”，弹出对话框后点击“否”，弹出对话框后点击“完成”按钮，然后完成安装。
• 第3步，在新版申报软件中恢复2022年和2022的备份文件（同“针对已进行2022申报的纳税人”软件升级操作说明第4步）；
• 第4步，在新版申报软件中新建2022年申报表，然后填写相关表格，保存后导出申报文件。
四、常见问题及其他说明
（一）怎么升级3.4版本
1、注意升级时需要完全退出软件（退出电脑右下角图标，软件左上角菜单退出，右上角叉关闭是不能真正退出软件，只是隐藏了软件），否则升级是不成功的，还有可能导致重启电脑后数据丢失。
2、升级后用“备份数据”按钮但是不要轻易恢复数据，升级后一定要重新新建报表，否则使用的也是旧版。
（二）软件登录问题
以前可以登录，现在登录提示不能连接数据库。原因是上网环境发生变化，上网有了限制很可能是不能访问网络。使用离线登录。
（三）多个企业怎么录入问题？ 本软件为多用户软件。
如果有多个企业，不用重复注册用户名。用一个用户名登录，可以在新建企业下面建立多个不同识别号、不同名称的企业。
（四）新建企业的常见问题
总机构/分支机构中的不是选择非汇总纳税的企业都要注意【就地预交比例/税率】这里默认是0.00%如果不修改，则年报主表【应纳税所得额】有数也不产生【应纳所得税额】，根据实际情况看此处一般都需要修改为100%。
（五）关联报表
1、关联表申报不成功，提示出错，一般是因为关联附表一，公司名称和地址输入了特殊符号或者空格如：&%等。
2、年报年份没有出错，但是关联企业报表年份错误。
很多企业咨询到关联表封面年份为2022，关联表封面公司名称也不对。这种情况一般是使用旧版软件，没有同时新建报表。解决方法需要删除关联表重新新建关联报表—单独选择下拉菜单里面的关联表。
（六）打印遇到的问题？
– 软件里面的表格一般都是调整为一张表打印，有些企业将表格拉宽后，一页纸就打印不下。
– 解决方法是进入报表，点击按钮“导出”—“EXCEL文件”—在EXCEL 里调整后打印。
– 如果本机打印出错（或者不能连接到打印机），也是用上面的解决方法。将EXCEL文件放的其他电脑上打印。
（七）提交给前台申报文件出错的问题
– 进入年报表，“导出”—“申报报盘文件”—选择同时导出关联和财务报表---将文件放U盘交税局。
– 这样一般情况下将生成一个公司名称的文件夹，文件夹下有5个子文件夹1，企业所得税()申报表(居民企业A类)2，利润表 3，现金流量表 4，资产负债表 5，关联企业报告表（部分企业需要提交关联表）。
第五篇：[2022电子申报系统]免抵退操作流程
1.登录电子口岸-首页 2.2.点击出口退税
3.点击数据下载-出口结关报关单-输入日期-查询-下载
4.登录出口退税申报系统，密码：无
5.点击出口报关单数据查询与读入-数据读入（读入数据时需插入操作员卡）
6.点击出口商品汇率配置-增加-月份-汇率
7.点击出口报关单数据修改与确认-选定此次办理退税的报关单-数据检查-数据确认
8.对选定的数据进行修改-出口发票号码
9.确认免抵退明细数据-数据一致性检查-确认明细申报数据
10.增值税纳税申报表录入-增加-填写（1.免抵退销售额（当月开票人民币）2.销项税额3.进项税额4.不得抵扣退税=进项税额转出5.免抵退应退税额6.核对相关数据与纳税申报表是否一致）
11.免抵退申报汇总表录入-增加-Enter-保存（数据核对）12.免抵退申报资料录入-增加-Enter-保存（数据核对）
13.数据一致性检查
14.申成免抵退申报数据-保存 15.打印资料，签名并盖章
出口货物免抵退税申报明细表（当期出口） 免抵退税申报汇总表 免抵退税申报汇总表附表 免抵退税申报资料情况表 增值税申报表
16预审：
16.1登录用户名：4419960E15 密码：43210588 16.2上传申报数据
16.3等待审核数据完成
16.4反馈信息下载
17预审反馈信息读入-查询-处理-正审
